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老師，這道題 遞延所得稅負債為什么影響凈利潤呢

老師，這道題 遞延所得稅負債為什么影響凈利潤呢
2020-11-05 13:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-11-05 14:06

您好，稅法按照500去納稅，但是會計上按照300來算，所以會差生稅會差異，計提遞延所得稅負債，按照稅法上的來納稅，而凈利潤又是利潤總額-繳納的所得稅，所以受到影響。

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您好，稅法按照500去納稅，但是會計上按照300來算，所以會差生稅會差異，計提遞延所得稅負債，按照稅法上的來納稅，而凈利潤又是利潤總額-繳納的所得稅，所以受到影響。
2020-11-05
上年度 借，營業(yè)外支出1000 貸，預計負債1000 借，遞延所得稅資產(chǎn)250 貸，所得稅費用250 法院判決后 借，預計負債1000 貸，其他應付款600 以前年度損益調(diào)整400 借，以前年度損益調(diào)整250 貸，遞延所得稅資產(chǎn)250 借，以前年度損益調(diào)整150 貸。未分配利潤135 盈余公積15
2021-07-08
你好同學稍等回復你
2023-08-21
您好，因為解答如下 因為遞延所得稅負債，對應的科目是其他綜合收益，不是所得稅費用，所以不影響所得稅費用 借：其他綜合收益20 貸：遞延所得稅負債20
2022-06-11
因為非投轉投的時候，本來賬面是2800-200=2600.因為公允價值是3000.所以做借:投資性房地產(chǎn)3000累計折舊200貸:固定資產(chǎn)2800其他綜合收益400 這個時候賬面價值就是3000但稅法只認可計稅基礎有2600.資產(chǎn)賬面大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債
2024-04-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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