第二問(wèn)和第三問(wèn)怎么計(jì)算啊老師

2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅 200/80*（80%2B2）*56%%2B82*150/10000=116.03

3、本月繳納消費(fèi)稅合計(jì)是9%2B116.03=125.03 繳納城建稅（20%2B125.03）*7% 教育費(fèi)附加（20%2B125.03）*5%

老師我可不可以再問(wèn)你一道題

可以的，你發(fā)上來(lái)看看老師會(huì)做嗎？

謝謝老師

某酒類股份有限公司為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），2019年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為某企業(yè)特制一批白酒，用自產(chǎn)原漿白酒500斤勾漿A型白酒980斤，無(wú)同類白酒的銷售價(jià)格，A型白酒生產(chǎn)成本為240元/斤。（2）移送一批B型白酒給自設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，同批次白酒不含稅出廠價(jià)格260元/斤，門市部銷售360斤，不含稅價(jià)300元/斤。已知：白酒的成本利潤(rùn)率為10%，白酒消費(fèi)稅稅率為20%，定額稅率0.5元/斤，本月實(shí)際繳納增值稅12000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；3.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加

（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅； （980*240*1.1%2B980*0.5）/（1-20%）*20%%2B980*0.5=65292.50

2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅 360*300*20%%2B360*0.5=21780

3、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅（12000%2B65292.50%2B21780）*7%=6935.08 教育費(fèi)附加（12000%2B65292.50%2B21780）*5%=4953.63

謝謝老師的解答~