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老師好!請(qǐng)問(wèn)哪些資產(chǎn)可計(jì)提折舊??增值稅和企業(yè)所得稅分別如何規(guī)定的呢??

2020-11-02 21:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-02 21:10

同學(xué)你好 固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 都可以

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快賬用戶7426 追問(wèn) 2020-11-03 06:48

老師,能列舉2稅之間的可計(jì)提和不可計(jì)提的項(xiàng)目差異嗎??

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快賬用戶7426 追問(wèn) 2020-11-03 06:50

比如未使過(guò)的固定資產(chǎn),企稅是不可計(jì)提,增值稅就要計(jì)提,是吧

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齊紅老師 解答 2020-11-03 08:09

銷售固定資產(chǎn),除了免稅的項(xiàng)目,增值稅都是要計(jì)提的,只是沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的,按照3%征收率,抵扣過(guò)的,一般納稅人還是13% 企業(yè)所得稅按照會(huì)計(jì)的利潤(rùn)計(jì)提 會(huì)計(jì)不計(jì)提的包括:大修理、提足折舊、融資租出、經(jīng)營(yíng)租入、未使用的不動(dòng)產(chǎn)

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同學(xué)你好 固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 都可以
2020-11-02
你好 要看你們企業(yè)的情況的 ①適用一般計(jì)稅方法的預(yù)征率為2%,而且是以納稅人取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為計(jì)算預(yù)繳稅款的基數(shù)。這一計(jì)算原則充分考慮了建筑業(yè)納稅人的稅負(fù)水平。既最大限度的保證建筑服務(wù)發(fā)生地的財(cái)政利益,又避免因在建筑服務(wù)地大量超繳造成機(jī)構(gòu)所在地出現(xiàn)留抵稅額的情況發(fā)生,占?jí)杭{稅人的資金。 ②簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下的預(yù)征率是3%,而且是以納稅人取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為計(jì)算預(yù)繳稅款的基數(shù)??梢钥闯?,對(duì)于適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的建筑服務(wù)來(lái)說(shuō),其預(yù)繳稅額的計(jì)算和應(yīng)納稅額的計(jì)算一致,也就是說(shuō),適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的建筑服務(wù)所實(shí)現(xiàn)的增值稅已經(jīng)全部在建筑服務(wù)發(fā)生地繳納入庫(kù),這最大限度的保障了建筑服務(wù)發(fā)生地的地方財(cái)政不受影響。
2021-11-11
出售固定資產(chǎn)的損失,不需要調(diào)增所得稅
2019-10-25
同學(xué) 你好,會(huì)計(jì)法種有 年限平均法 工作量法 雙倍余額遞減法等。 企業(yè)所得稅中: 1、《企業(yè)所得稅法》第十一條規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊,準(zhǔn)予扣除。 2、《企業(yè)所得稅法》第三十二條規(guī)定企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步等原因,確需加速折舊的,可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。企業(yè)可在實(shí)行新稅法的當(dāng)年,對(duì)技術(shù)進(jìn)步等原因引起損耗較大的固定資產(chǎn)采取加速折舊,增加稅前扣除,以減少所得稅支出。 3、《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第二十六條規(guī)定,對(duì)促進(jìn)科技進(jìn)步、環(huán)境保護(hù)和國(guó)家鼓勵(lì)投資的關(guān)鍵設(shè)備,以及常年處于震動(dòng)、超強(qiáng)度使用或受酸、堿等強(qiáng)烈腐蝕狀態(tài)的機(jī)器設(shè)備,確需縮短折舊年限或采取加速折舊方法的,由納稅人提出申請(qǐng),經(jīng)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)審核后,逐級(jí)報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)。
2022-03-28
可以按照以下分錄進(jìn)行處理: 1.計(jì)提企業(yè)所得稅: ● 借:所得稅費(fèi)用 ● 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 這一步驟是為了將本季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益,并確認(rèn)相應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)。 1.計(jì)提增值稅:對(duì)于小規(guī)模納稅人而言,增值稅通常是按照銷售額和征收率計(jì)算的,不需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。因此,在季末計(jì)提增值稅時(shí),可以按照以下分錄進(jìn)行處理: ● 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ● 貸:銀行存款/現(xiàn)金
2024-01-13
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