久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進項到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級單位，但稅務(wù)局說不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。二級單位分錄，上轉(zhuǎn)時：借：主營收入 10 貸：成本和銷項2。借：銷項2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計提轉(zhuǎn)入未交10 ）這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。本月二級單位，借：銷項2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項2 本部，借：銷項2，貸，內(nèi)部存款2，這樣我本月計提數(shù)就是18萬，如果沒有這個2萬，正常計提未交20萬。賬務(wù)上本月計提18萬。繳稅時，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？但是我還是有點不明白的是，雖然這個銷項是二級單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納??？就這個轉(zhuǎn)不過來。

2020-11-01 20:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-01 21:10

你好，同學(xué)。 1，不退錢，直接抵，這是很多稅局常用的處理方式，你這總的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入是平的，總額并不影響的。你現(xiàn)在是覺得哪個地方有疑問，你這退和抵是一個道理的。

快賬用戶9068 追問 2020-11-01 21:29

疑問就是上月應(yīng)交10萬，抵扣2萬，實交8萬，正常月份計提多少實交就是多少，本月計提18萬，按理來說也實交18萬，但是領(lǐng)導(dǎo)說還要把2萬再加到實交上，本月實交要20萬。這就明白了，從總公司層面我以前多交了退回來了，我現(xiàn)在本月把退的又加回去不是跟沒退一樣？

齊紅老師解答 2020-11-01 21:30

你應(yīng)交10萬，抵2萬，交8萬，相當(dāng)于你本期實際承擔(dān)的稅10萬。這沒問題。你實際18萬，你之所以交18萬，是抵了2萬，你本期實際承擔(dān)稅20萬，并沒問題

快賬用戶9068 追問 2020-11-01 22:48

明白了，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-01 22:58

不客氣，祝你工作愉快

相關(guān)資訊