10月30號.公司B找A預定一批材料.B公司要11月才能付款. 但A公司已經(jīng)開出發(fā)票.10月份A公司就要確認收入嗎？借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務費9000。 當時做賬： 借：應收賬款99000 貸：預收賬款98571.43 ? 應交稅費-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應收賬款 99000 ? 分期確認收入： 借：預收賬款 11000 貸：主營業(yè)務收入 11000 借：主營業(yè)務成本10000 貸：應付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費減免： 借：應交稅費-增值稅 428.57 貸：營業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項全額退回給A。請問退回賬務分錄如何處理？

請問，假如以A公司名義貸款給B公司，B公司每月把應付的利息存入A公司，每月需支付的利息銀行直接從A公司帳戶里直接扣 收到B公司利息分錄 借：銀行存款 貸：財務費用－利息 銀行從A公司扣利息分錄借：財務費用－利息 貸：銀行存款 對嗎？如果因這次借款除了利息，B公司還會打一筆錢給A，A每月開票給B，然后B一個季度付一次。A開票分錄借：應收帳款 貸：其他業(yè)務收入 貸：應交稅金－應交增值稅 收到錢后 借：銀行存款 貸：應收帳款 對嗎？需要結轉(zhuǎn)成本嗎？分錄？

老師，請問一下，8月A公司收款10萬元，其中2萬元應該付給B公司，B公司應開具2萬元發(fā)票給A公司后付款，但B公司8月未開票，9月開票，那么A公司8月的分錄是借 銀行 10萬 貸 主營 7.92萬 銷項 0.08萬 其他應付款 B 2萬；B公司8月做借 應收賬款 A 2萬 貸 主營 1.98萬 銷項 0.02萬，9月開票后做借 銀行 2萬 貸 應收 2萬。但是，稅務上面，對于B公司，8月有了銷項，9月開票又產(chǎn)生一次銷項，這個就重復了，應該怎么處理？