老師們，我們公司內(nèi)部報銷，就是所有開支費用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導(dǎo)要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財務(wù)室出納簽字（若是付款會蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導(dǎo)簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時拿到財務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性了，不必要讓領(lǐng)導(dǎo)簽字，懂事長也認為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個掛賬又等待領(lǐng)導(dǎo)簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時拿到財務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復(fù)印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實性）及發(fā)票復(fù)印件讓領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認為掛賬的報銷單上領(lǐng)導(dǎo)

老師:我們律師出差的差旅費，因為他要現(xiàn)金，所里沒有，出納先用自己的錢墊付了，報銷的時候，領(lǐng)款人誰簽字呀？

老師，我想問你一下，1月份我們發(fā)了勞務(wù)報酬9080.當時做的分錄是借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：銀行存款。3月份我們負責(zé)人說勞務(wù)報酬要繳稅，就帶扣了馬上要發(fā)的5000元的稅800元，因為是我們出納自己交的，所以她自己先墊付，申報繳納完以后拿800元報銷。（這時5000是還沒付的）?，F(xiàn)在7月份要發(fā)這個人5000的工資了。我們要從這5000里面把800元扣除，還要扣除9080的勞務(wù)稅1425.08元，等于這次實發(fā)了2744.92

老師，咨詢一下。如果我們用母公司的人員做現(xiàn)場支持，他們出差有一個差旅補助。我們需要支付這個差旅補助，需要申報個人所得稅不？也沒簽勞務(wù)費的合同，就是人家為了子公司的項目出差了，每天我們子公司得給人家把差旅補助按集團的標準也要承擔(dān)的，需要申報個稅不？大概5天，每人900元這樣，4個人

老師，我們公司跟一家公司簽了演出合作協(xié)議，合同里面規(guī)定我們單位需要負責(zé)對方演出人員的往返城市的交通費用，然后這邊是由我們單位這個項目負責(zé)人先墊付他們這些車票，包括幫他們訂票買票，那到時候這個員工那車票過來以差旅費形式報銷給對方可以嗎？還是說以付款申請單的形式？