老師，你好，去年確認了一筆成本，審計說這個要沖回，原分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本 188.68，借：應(yīng)交稅費-增值稅-進11.32，貸：應(yīng)付賬款200。放在今年做，這個該怎么做？
您好，借以前年度損益調(diào)整-188.68貸應(yīng)付賬款-188.68。借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
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老師，你好，去年確認了一筆成本，審計說這個要沖回，原分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本 188.68，借：應(yīng)交稅費-增值稅-進11.32，貸：應(yīng)付賬款200。放在今年做，這個該怎么做？
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老師好，去年計提外包費用 借：主營業(yè)務(wù)成本 7560 貸：應(yīng)付賬款預(yù)提外包 7560 今年報銷用以前年度損益科目， 借：以前年度損益 待認證進項稅額 貸：應(yīng)付賬款OA預(yù)提外包費 我領(lǐng)導(dǎo)剛剛給我說讓把待認證進項稅額沖成本，應(yīng)付賬款預(yù)提外包費放借方 這個應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
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我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？
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借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-進項 貸：銀行存款 應(yīng)付賬款 老師好 這是我21年做的一個分錄 現(xiàn)在要做紅字 怎么做呢
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你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負數(shù)，今年發(fā)票回來了借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款正數(shù)，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，這個不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配嘛？正常他不影響未分配利潤嘛？
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老師，這個稅額不管嗎？
您好，是的，沒說發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)認證，除非對方開紅字發(fā)票，否則不處理進項稅。
老師，審計還讓沖減去年原計提所得稅，這個該怎么做賬？都是要做到今年的…
您好，哦，沖減了上年度費用，增加企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整188.68*企業(yè)所得稅稅率，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
老師，你沒明白我的意思，是去年多提所得稅費用100萬，審計要求現(xiàn)在要沖減，要在今年做，該怎么做呢？
老師，還有一個問題，按你的做法：借以前年度損益調(diào)整-188.68，貸：應(yīng)付賬款-188.68，借，利潤分配-未-188.68，貸以前年度損益調(diào)整-188.68。這樣做的話利潤分配-未分配利潤為借方負數(shù)？
您好，1借以前年度損益調(diào)整-100，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅-100。
您好，是的，沖回成本，增加未分配利潤
老師，這只是其中的一筆調(diào)整業(yè)務(wù)，但是還要求收入也要調(diào)整，收入也要沖回，就是整體下來，收入沖回500，成本沖回300，這樣的話，以前年度損益調(diào)整怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？
老師，還有一筆，讓調(diào)整（存貨2.1萬元為勞務(wù)費，故核銷調(diào)整至管理費用。）這個怎么調(diào)整呢？
您好，涉及以前年度損益的調(diào)整，都通過以前年度損益調(diào)整科目過度即可。
您好，最后的以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤。
您好，您存貨2.1相關(guān)，是否已銷售？
已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？
已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？
您好，上年已銷售，在本年可以不調(diào)整。
您好，上年未銷售，借以前年度損益調(diào)整，貸存貨2.1