老師，這個稅額不管嗎？

您好，是的，沒說發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)認證，除非對方開紅字發(fā)票，否則不處理進項稅。

老師，審計還讓沖減去年原計提所得稅，這個該怎么做賬？都是要做到今年的…

您好，哦，沖減了上年度費用，增加企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整188.68*企業(yè)所得稅稅率，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。

老師，你沒明白我的意思，是去年多提所得稅費用100萬，審計要求現(xiàn)在要沖減，要在今年做，該怎么做呢？

老師，還有一個問題，按你的做法：借以前年度損益調(diào)整-188.68，貸：應付賬款-188.68，借，利潤分配-未-188.68，貸以前年度損益調(diào)整-188.68。這樣做的話利潤分配-未分配利潤為借方負數(shù)？

您好，1借以前年度損益調(diào)整-100，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅-100。

您好，是的，沖回成本，增加未分配利潤

老師，這只是其中的一筆調(diào)整業(yè)務，但是還要求收入也要調(diào)整，收入也要沖回，就是整體下來，收入沖回500，成本沖回300，這樣的話，以前年度損益調(diào)整怎么結轉到未分配利潤？

老師，還有一筆，讓調(diào)整（存貨2.1萬元為勞務費，故核銷調(diào)整至管理費用。）這個怎么調(diào)整呢？

您好，涉及以前年度損益的調(diào)整，都通過以前年度損益調(diào)整科目過度即可。

您好，最后的以前年度損益調(diào)整余額結轉未分配利潤。

您好，您存貨2.1相關，是否已銷售？

已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？

已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？

您好，上年已銷售，在本年可以不調(diào)整。