民營企業(yè)，集團(tuán)全資子公司

可以解釋下這分錄具體是什么意思嗎？第一次見這樣的

你們是上市公司，或者是進(jìn)入上市輔導(dǎo)期，中介或者審計(jì)要求這樣處理的

哦哦，這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)有問題嗎？我們是制造業(yè)

從這個(gè)分錄是沒什么問題的，但是你的制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本--工資，同時(shí)在啟用啊，一般不是這樣操作的

一般是怎么操作的呢

借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用

如果發(fā)現(xiàn)分錄做錯(cuò)了，調(diào)整成本分錄怎么調(diào)呢？

你好，你錯(cuò)誤的分錄是什么？

就是截圖的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用

你好，你這個(gè)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，再調(diào)整沒什么意義了

那這樣做分錄正確嗎？第一次見這樣的，一般不是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品嗎

你好，這個(gè)是你們銷售的時(shí)候才有的。那么你們剛才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就是錯(cuò)誤的了

我現(xiàn)在就是在想怎么調(diào)整這些錯(cuò)的分錄

你好 你需要 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本

是制藥企業(yè)的話，一般是要把制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本再轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品（庫存商品）嗎

是的，最后要轉(zhuǎn)入庫存商品的。這個(gè)跟你們是否制藥啟用無關(guān)的，而是你們是制造業(yè)的

那如果是前期還未生產(chǎn)產(chǎn)品，車間人員的工資也是計(jì)入制造費(fèi)用-工資，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢