344、某高校張教授為居民個人納稅人，2019年取得部分收入項目如下(1)2019年1月，張教授為他人提供擔保取得收入20000元。(2)2019年2月，張教授出租一套住房，取得當月不含稅租金收入3900元，財產(chǎn)租賃過程中繳納的稅費200元，發(fā)生修繕費800元。(3)2019年3月，張教授轉(zhuǎn)讓一套房產(chǎn)取得不含增值稅收入200萬元，該房產(chǎn)買入時的價格為150萬元，轉(zhuǎn)讓時發(fā)生合理的稅費1萬元。(4)2019年5月，張教授向某企業(yè)提供其專利權(quán)的使用權(quán)，取得所得7000元。(5)2019年12月份，張教授因持有7個月前購買的某上市公司股票，取得該公司股票分紅所得10000元。其他資料:已知個人出租住房，暫減按10%的稅率征收個人所得稅。要求:根據(jù)以上資料，回答下列問題。(1)計算張教授1月為他人提供擔保取得的收入應繳納的個人所得稅為多少元?(2)計算張教授2月取得租金收入應繳納的個人所得稅為多少元?(3)計算張教授3月因轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應繳納的個人所得稅為多少萬元?4)計算張教授5月因提供專利權(quán)的使用權(quán)應預扣預繳的個人所得稅稅額

老師好，一家生產(chǎn)軟件的非上市公司取得的高新技術(shù)企業(yè)資格于2019年1月到期，2019年8月重新認定通過。2019年第一季度預繳企業(yè)所得稅按照哪個稅率呢？

A公司是上市公司,于2019年1月1日首次執(zhí)行(企業(yè)會計準則)。該公司2019年1月1日將對B公司的一項短期股票投資重新分類為交易性金融資產(chǎn)2019年1月1日,該短期投資的賬面余額為200萬元,公允價值為160萬元已知該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積,該公司適用的所得稅稅率為25%:2019年12 月31日,該交易性金融資產(chǎn)的公允價值為 150 萬元。 1.編制A公司2019年1月1日首次執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的會計分錄 2.編制2019年12月31ri交易性金融資產(chǎn)公允價值變動及確認遞延所得稅的會計分錄

企稅籌劃案例2甲公司屬于創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司，于2017年采取股權(quán)投資的方式投入資本2000萬元，在某高新技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立A高新技術(shù)企業(yè)，職工人數(shù)120人。A企業(yè)主要從事軟件開發(fā)，已取得軟件企業(yè)資質(zhì)并通過高新技術(shù)企業(yè)認定。當年，A企業(yè)實現(xiàn)利潤200萬元，2018年實現(xiàn)利潤300萬元。2019年1月，甲公司將A企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格為3500萬元。請分析甲公司和A企業(yè)使用所得稅優(yōu)惠政策并計算甲公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得應繳納的企業(yè)所得稅。

假設(shè)李奕2019年度收入明細如下：（1)每月取得工資12500元，企業(yè)按工資總額的2%扣繳醫(yī)療保險、8%扣繳養(yǎng)老保險、10%扣繳住房公積金。12月份取得全年獎金24000元。（2)7月1日，將私有住房出租半年，每月取得租金收入2800元（符合市場價格水平)，當年7月發(fā)生出租房裝修費用2000元。（3)3月份在A公司進行講學，取得酬金20000元，A公司并未預扣預繳應納的個人所得稅。繳款(4)4月份出版一本專著，取得稿酬40000元。出版社已按規(guī)定預扣預繳了個人所得稅。(5)5月份為B公司進行營銷籌劃，取得報酬35000元.該公司已為李奕預扣預繳了個人所得稅。（6)7月份購買體育彩票獲獎25000元，按規(guī)定繳納了個人所得稅。（7)10月9日，2013年10月9日存入的一年期存款50000元到期，存款利率2.5%。另外，李奕有一個小孩在讀大學，父母均已60歲以上，且百己為獨生兒子要求計算個稅應納稅所得額