補(bǔ)記會(huì)影響今年本年利潤(rùn)吧？老師

您好，是的，利潤(rùn)還原給去年了。

去年應(yīng)收賬款 今年收到款 怎么不影響本年利潤(rùn) 賬怎么調(diào)？

老師 麻煩寫(xiě)一下分錄？

您好，去年發(fā)生開(kāi)票收入 但是沒(méi)有做賬 ，今年做賬，所以今年1月將收入通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目還原上年。不影響本年利潤(rùn)。

老師 去年的開(kāi)票收入已經(jīng)匯算清繳了 今年收到款 如果用以前年度損益調(diào)整 會(huì)影響去年匯算清繳？

您好，根據(jù)您的描述，去年開(kāi)票沒(méi)做賬。今年1月做賬，應(yīng)該是借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。

您好，您看下我的理解是否正確。

老師 我是說(shuō)去年開(kāi)票收入 已經(jīng)匯算清繳 但是沒(méi)有做賬 做賬是今年開(kāi)始做賬 去年的開(kāi)票收入 今年收到款 但是已經(jīng)匯算清繳了 今年收到的應(yīng)收賬款這筆錢 分錄怎么寫(xiě)？

您好，分錄如下～借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。 借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。 收款和確認(rèn)上年收入。

老師 上年開(kāi)票收入已經(jīng)匯算清繳 但是款是今年收到 不會(huì)影響今年利潤(rùn)分配？

您好，是的，不會(huì)影響。

老師 您寫(xiě)這個(gè)分錄 也考慮 但是以前年度損益調(diào)整是調(diào)損益累吧？

您好，是的，因?yàn)橐郧皼](méi)做賬，本期做賬。

老師 借：應(yīng)收賬款：貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這筆款調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目？

您好，是的，您不是說(shuō)以前年度沒(méi)做賬。

是的 去年成立公司 沒(méi)做賬 今年開(kāi)始做賬 今年收到去年的應(yīng)收賬款

您好，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整將收入（成本）還原至上年。

好的 謝謝老師