同學(xué)你好,一般來說,餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率4%,今年所得稅稅負(fù)率是2.5%,如果虧損不要交了。
一般來說,餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率多少?比如一年銷售額110萬,每季度不超過30萬,是免增值稅韻,那么今年所得稅稅負(fù)率是多少?如果虧損也要交嗎?請(qǐng)老師一一回答,按行業(yè)一般來講,別跟我說問專管員。
業(yè)務(wù)1:某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬元,會(huì)計(jì)核算制度也比較健全,符合一般納稅人的條件,屬于增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,不含稅購進(jìn)成本500萬,增值率47.92%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)2:甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,財(cái)務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬元,不含稅購進(jìn)成本為500萬,增值率為16.67%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票備注:小規(guī)模納稅人無論是工業(yè)還是商業(yè),征收率都是3%,在增值率為23.08%時(shí),一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。針對(duì)上述兩個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析,請(qǐng)按要求回答問題:1、請(qǐng)確認(rèn)上述兩個(gè)企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適,并說明理由。2、請(qǐng)對(duì)建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進(jìn)行籌劃方案設(shè)計(jì)和方案確認(rèn)(必須說明策劃思路,以及計(jì)算過程)。
有一個(gè)小規(guī)模有限公司,是生產(chǎn)企業(yè),做包裝材料的,2019年注冊(cè)的。然后一直都走私賬,今年那個(gè)老板想貸款,貸不出來,原因是公賬沒有銀行流水,所以,現(xiàn)在那個(gè)老板想把公賬用起來,但是他不太想叫誰聽,我說一般納稅人控制季度30萬以內(nèi)不用交增值稅,但是企業(yè)所得稅你得交,那個(gè)老板的意思是說要交多少,我說你沒有成本票,你只有工資是算成本,但是又根據(jù)成本是由料,工資,費(fèi)用組成,我跟他說成本的那個(gè)工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅,老板有點(diǎn)不愿意,他說小規(guī)模的錢基本上可以做成負(fù)利潤的,他說工資按百分百或者更多,那樣就不用交企業(yè)所得稅了,我有點(diǎn)不敢冒這個(gè)險(xiǎn),請(qǐng)問大家小規(guī)模是怎么操作的,材料的費(fèi)用對(duì)方要我們交六個(gè)點(diǎn)老板不愿意,所以這個(gè)賬一般是怎么做的呢
老師您好,還是想咨詢一下固定資產(chǎn)一次性扣除的問題 假如是一般納稅人。員工100人。資產(chǎn)總額不超過5,000萬。年應(yīng)納稅所得額320萬(現(xiàn)有的條件不符合小微政策了)按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬 假如還是上述條件。采購了一項(xiàng)固定資產(chǎn)30萬。殘值3萬,進(jìn)行一次性抵扣。(折舊年限為9年,每年3萬) 這樣職工100人年資產(chǎn)總額還是不超過5,000萬,讓納稅所得額320萬,減掉27萬293萬。這種情況下就屬于小微政策了,他用293萬×5%=14.65萬的所得稅 然后每年進(jìn)行納稅調(diào)增,請(qǐng)問這個(gè)企業(yè)按屬于小微政策是不是屬于享受國家的小微企業(yè)優(yōu)惠了。固定資產(chǎn)27萬,應(yīng)納的所得稅。假如每年都是符合小微政策。總交所得稅下來1.35萬,和不屬于小微之前的80萬省了很多稅款對(duì)嗎
老師,我們電梯買了16萬有發(fā)票,另外支付人工費(fèi)12萬無發(fā)票,我們計(jì)入固定資產(chǎn)是多少?
您好老師,網(wǎng)購上面客戶申請(qǐng)發(fā)票類型是個(gè)人,但是填寫的名字是企業(yè)名稱,我們獲取不到稅收編碼,可以直接開企業(yè)名稱,不加稅號(hào)嗎?
老師,紅字發(fā)票開錯(cuò)了,紅字發(fā)票想作廢,怎么處理。
老師,外經(jīng)證開完了還能作廢嗎,信息有錯(cuò)誤的
老師公司23年成立至今,老師油費(fèi)都沒過來報(bào)銷,在工資冊(cè)上做了車補(bǔ)貼500一1000元,沒租車協(xié)議,合并工資酬金申報(bào)了個(gè)稅,現(xiàn)在拿過來的油費(fèi)怎么處理好?
老師您好,請(qǐng)問一下,銷售發(fā)票給對(duì)方金額開多了,對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,請(qǐng)問還可以紅沖嗎
總分公司,有些發(fā)票開到了總公司,但費(fèi)用又是各做各的,比如投標(biāo)總公司付了保證金420000元,然后平臺(tái)扣的服務(wù)費(fèi)金額是195000元,專票,稅額11037.74元,那么分公司這里管理費(fèi)用是195000-11037.74,這個(gè)總分公司的賬怎么做呢,進(jìn)總公司的進(jìn)項(xiàng)我是準(zhǔn)備用分公司的無票收入去總公司抵這個(gè)進(jìn)項(xiàng)。兩個(gè)公司同一個(gè)區(qū)域
老師 問下在外邊小餐館吃飯不開發(fā)票,會(huì)計(jì)報(bào)銷要發(fā)票報(bào)銷餐費(fèi),怎么辦?餐費(fèi)都要開發(fā)票報(bào)銷嗎
老師,有一道中級(jí)實(shí)務(wù)題,化橙線的是怎么樣理解的,會(huì)計(jì)小白想不太明白
我們給客戶提供平臺(tái)使用服務(wù),對(duì)方必須通過我們平臺(tái)才能開展業(yè)務(wù),這個(gè)開發(fā)票,之前開的信息技術(shù)服務(wù)——信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),現(xiàn)在開不了,開信息系統(tǒng)服務(wù)還是信息系統(tǒng)增值服務(wù),信息系統(tǒng)服務(wù)簡(jiǎn)碼跟我們之前看開的一致
這個(gè)所得稅稅負(fù)率2.5%。我這樣理解:年開票100萬,不管有多少利潤,所得稅都要交25000元,當(dāng)年虧損就不交。
同學(xué)你好,你理解正確。
可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%,然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收的話,就可以不考慮稅負(fù)率了。匯算清繳時(shí),再按實(shí)際情況處理即可。
是查賬征收
不是核定征收!可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%(這個(gè)10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收,不需要調(diào)整的。
??說了是查賬征收!
你的意思??
我的是查賬征收!請(qǐng)老師幫忙詳細(xì)回答,別說核定征收的問題
同學(xué)你好,額,我理解錯(cuò)了,不好意思,如果查賬征收的話,就沒有小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%(這個(gè)10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元這種情況了,就可以按實(shí)際情況操作,沒有必要調(diào)整到25000元。
我看上一任會(huì)計(jì)都調(diào)整到25000,說要達(dá)到所得稅稅負(fù)率,不然會(huì)預(yù)警,我懵了
同學(xué)你好,我認(rèn)為沒有必要,按實(shí)際操作即可,你自行把握一下吧。