同學(xué)你好,一般來(lái)說(shuō),餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率4%,今年所得稅稅負(fù)率是2.5%,如果虧損不要交了。
一般來(lái)說(shuō),餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率多少?比如一年銷售額110萬(wàn),每季度不超過(guò)30萬(wàn),是免增值稅韻,那么今年所得稅稅負(fù)率是多少?如果虧損也要交嗎?請(qǐng)老師一一回答,按行業(yè)一般來(lái)講,別跟我說(shuō)問專管員。
業(yè)務(wù)1:某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬(wàn)元,會(huì)計(jì)核算制度也比較健全,符合一般納稅人的條件,屬于增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,不含稅購(gòu)進(jìn)成本500萬(wàn),增值率47.92%。假設(shè)購(gòu)進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)2:甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,財(cái)務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬(wàn)元,不含稅購(gòu)進(jìn)成本為500萬(wàn),增值率為16.67%。假設(shè)購(gòu)進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票備注:小規(guī)模納稅人無(wú)論是工業(yè)還是商業(yè),征收率都是3%,在增值率為23.08%時(shí),一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。針對(duì)上述兩個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析,請(qǐng)按要求回答問題:1、請(qǐng)確認(rèn)上述兩個(gè)企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適,并說(shuō)明理由。2、請(qǐng)對(duì)建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進(jìn)行籌劃方案設(shè)計(jì)和方案確認(rèn)(必須說(shuō)明策劃思路,以及計(jì)算過(guò)程)。
有一個(gè)小規(guī)模有限公司,是生產(chǎn)企業(yè),做包裝材料的,2019年注冊(cè)的。然后一直都走私賬,今年那個(gè)老板想貸款,貸不出來(lái),原因是公賬沒有銀行流水,所以,現(xiàn)在那個(gè)老板想把公賬用起來(lái),但是他不太想叫誰(shuí)聽,我說(shuō)一般納稅人控制季度30萬(wàn)以內(nèi)不用交增值稅,但是企業(yè)所得稅你得交,那個(gè)老板的意思是說(shuō)要交多少,我說(shuō)你沒有成本票,你只有工資是算成本,但是又根據(jù)成本是由料,工資,費(fèi)用組成,我跟他說(shuō)成本的那個(gè)工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅,老板有點(diǎn)不愿意,他說(shuō)小規(guī)模的錢基本上可以做成負(fù)利潤(rùn)的,他說(shuō)工資按百分百或者更多,那樣就不用交企業(yè)所得稅了,我有點(diǎn)不敢冒這個(gè)險(xiǎn),請(qǐng)問大家小規(guī)模是怎么操作的,材料的費(fèi)用對(duì)方要我們交六個(gè)點(diǎn)老板不愿意,所以這個(gè)賬一般是怎么做的呢
老師您好,還是想咨詢一下固定資產(chǎn)一次性扣除的問題 假如是一般納稅人。員工100人。資產(chǎn)總額不超過(guò)5,000萬(wàn)。年應(yīng)納稅所得額320萬(wàn)(現(xiàn)有的條件不符合小微政策了)按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬(wàn) 假如還是上述條件。采購(gòu)了一項(xiàng)固定資產(chǎn)30萬(wàn)。殘值3萬(wàn),進(jìn)行一次性抵扣。(折舊年限為9年,每年3萬(wàn)) 這樣職工100人年資產(chǎn)總額還是不超過(guò)5,000萬(wàn),讓納稅所得額320萬(wàn),減掉27萬(wàn)293萬(wàn)。這種情況下就屬于小微政策了,他用293萬(wàn)×5%=14.65萬(wàn)的所得稅 然后每年進(jìn)行納稅調(diào)增,請(qǐng)問這個(gè)企業(yè)按屬于小微政策是不是屬于享受國(guó)家的小微企業(yè)優(yōu)惠了。固定資產(chǎn)27萬(wàn),應(yīng)納的所得稅。假如每年都是符合小微政策。總交所得稅下來(lái)1.35萬(wàn),和不屬于小微之前的80萬(wàn)省了很多稅款對(duì)嗎
老師,我們公司的房產(chǎn)是自建的性質(zhì),然后門面進(jìn)行對(duì)外出租,比如這個(gè)月收到了房租,但是我們給他幾個(gè)月的免租期,假如免稅期是六個(gè)月,六個(gè)月之后我再開票這樣是合理的嗎?
@董孝彬老師你好,提問,非貨幣性呢,和債務(wù)重組
老師,法人轉(zhuǎn)對(duì)公,以往來(lái),借款。投資款,那個(gè)比較好,投資款是不是不能超過(guò)注冊(cè)資金
足浴店對(duì)賬需對(duì)哪些賬
公司廠房本身每年都交房產(chǎn)土地稅,現(xiàn)在租賃其中兩座廠房給其他公司,開房租發(fā)票80萬(wàn)給對(duì)方,需要交什么稅,分別多少錢
司機(jī)帶自有車輛掛靠在運(yùn)輸公司收取管理費(fèi),運(yùn)輸公司對(duì)司機(jī)的款項(xiàng)要怎么收取,運(yùn)輸公司付款要怎么付,稅務(wù)發(fā)票之類的要怎么開具
小規(guī)模企業(yè)轉(zhuǎn)租辦公室涉及到哪些稅金?
個(gè)人代開發(fā)票需要交什么稅?什么時(shí)候交?如果當(dāng)月又作廢了,那么稅可以退回來(lái)嗎?
老師,請(qǐng)問股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)申報(bào)個(gè)稅是什么時(shí)候申報(bào),是按次申報(bào)嗎,謝謝
法人交養(yǎng)老保險(xiǎn)需要?jiǎng)趧?dòng)合同嗎
這個(gè)所得稅稅負(fù)率2.5%。我這樣理解:年開票100萬(wàn),不管有多少利潤(rùn),所得稅都要交25000元,當(dāng)年虧損就不交。
同學(xué)你好,你理解正確。
可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤(rùn)是開票100萬(wàn)*10%,然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收的話,就可以不考慮稅負(fù)率了。匯算清繳時(shí),再按實(shí)際情況處理即可。
是查賬征收
不是核定征收!可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤(rùn)是開票100萬(wàn)*10%(這個(gè)10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收,不需要調(diào)整的。
??說(shuō)了是查賬征收!
你的意思??
我的是查賬征收!請(qǐng)老師幫忙詳細(xì)回答,別說(shuō)核定征收的問題
同學(xué)你好,額,我理解錯(cuò)了,不好意思,如果查賬征收的話,就沒有小微企業(yè)一般情況下利潤(rùn)是開票100萬(wàn)*10%(這個(gè)10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元這種情況了,就可以按實(shí)際情況操作,沒有必要調(diào)整到25000元。
我看上一任會(huì)計(jì)都調(diào)整到25000,說(shuō)要達(dá)到所得稅稅負(fù)率,不然會(huì)預(yù)警,我懵了
同學(xué)你好,我認(rèn)為沒有必要,按實(shí)際操作即可,你自行把握一下吧。