同學(xué)你好,一般來說,餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率4%,今年所得稅稅負(fù)率是2.5%,如果虧損不要交了。
一般來說,餐飲行業(yè)(小規(guī)模納稅人)所得稅稅負(fù)率多少?比如一年銷售額110萬,每季度不超過30萬,是免增值稅韻,那么今年所得稅稅負(fù)率是多少?如果虧損也要交嗎?請老師一一回答,按行業(yè)一般來講,別跟我說問專管員。
業(yè)務(wù)1:某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬元,會計核算制度也比較健全,符合一般納稅人的條件,屬于增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,不含稅購進成本500萬,增值率47.92%。假設(shè)購進成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)2:甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,財務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬元,不含稅購進成本為500萬,增值率為16.67%。假設(shè)購進成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票備注:小規(guī)模納稅人無論是工業(yè)還是商業(yè),征收率都是3%,在增值率為23.08%時,一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。針對上述兩個企業(yè)的業(yè)務(wù)進行初步分析,請按要求回答問題:1、請確認(rèn)上述兩個企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適,并說明理由。2、請對建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進行籌劃方案設(shè)計和方案確認(rèn)(必須說明策劃思路,以及計算過程)。
有一個小規(guī)模有限公司,是生產(chǎn)企業(yè),做包裝材料的,2019年注冊的。然后一直都走私賬,今年那個老板想貸款,貸不出來,原因是公賬沒有銀行流水,所以,現(xiàn)在那個老板想把公賬用起來,但是他不太想叫誰聽,我說一般納稅人控制季度30萬以內(nèi)不用交增值稅,但是企業(yè)所得稅你得交,那個老板的意思是說要交多少,我說你沒有成本票,你只有工資是算成本,但是又根據(jù)成本是由料,工資,費用組成,我跟他說成本的那個工資80%已經(jīng)是很多了還有20%交企業(yè)所得稅,老板有點不愿意,他說小規(guī)模的錢基本上可以做成負(fù)利潤的,他說工資按百分百或者更多,那樣就不用交企業(yè)所得稅了,我有點不敢冒這個險,請問大家小規(guī)模是怎么操作的,材料的費用對方要我們交六個點老板不愿意,所以這個賬一般是怎么做的呢
老師您好,還是想咨詢一下固定資產(chǎn)一次性扣除的問題 假如是一般納稅人。員工100人。資產(chǎn)總額不超過5,000萬。年應(yīng)納稅所得額320萬(現(xiàn)有的條件不符合小微政策了)按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬 假如還是上述條件。采購了一項固定資產(chǎn)30萬。殘值3萬,進行一次性抵扣。(折舊年限為9年,每年3萬) 這樣職工100人年資產(chǎn)總額還是不超過5,000萬,讓納稅所得額320萬,減掉27萬293萬。這種情況下就屬于小微政策了,他用293萬×5%=14.65萬的所得稅 然后每年進行納稅調(diào)增,請問這個企業(yè)按屬于小微政策是不是屬于享受國家的小微企業(yè)優(yōu)惠了。固定資產(chǎn)27萬,應(yīng)納的所得稅。假如每年都是符合小微政策??偨凰枚愊聛?.35萬,和不屬于小微之前的80萬省了很多稅款對嗎
老師你好,公司辦公,生活用水開的是專票,可以抵扣嗎
找郭老師有問題咨詢(其他老師不要接?。?/p>
請問,已經(jīng)背書未到期但是貼現(xiàn)了,還用轉(zhuǎn)會應(yīng)收票據(jù)嗎?
2025.5.20支付2024年年度企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅:4813.29元怎么做會計分錄呢?
50萬實收資本繳納多少印花稅?
企業(yè)注銷時,應(yīng)交稅費借方有余額,轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
老師,我們原來委托加工廠加工的是六個點的票,現(xiàn)在說可以開13 個點的票,但是每公斤加工費要漲二角,請問下我要怎么核算下是否核算
稅費晚交的滯納金是營業(yè)外支出嘛
固定資產(chǎn)可以不設(shè)置殘值率嗎?像電腦,手機這種,一般到最后都不值錢了
個體戶,可以開6%的專票不
這個所得稅稅負(fù)率2.5%。我這樣理解:年開票100萬,不管有多少利潤,所得稅都要交25000元,當(dāng)年虧損就不交。
同學(xué)你好,你理解正確。
可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%,然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收的話,就可以不考慮稅負(fù)率了。匯算清繳時,再按實際情況處理即可。
是查賬征收
不是核定征收!可是現(xiàn)在小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%(這個10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元..也要調(diào)整到25000元??
同學(xué)你好,核定征收,不需要調(diào)整的。
??說了是查賬征收!
你的意思??
我的是查賬征收!請老師幫忙詳細(xì)回答,別說核定征收的問題
同學(xué)你好,額,我理解錯了,不好意思,如果查賬征收的話,就沒有小微企業(yè)一般情況下利潤是開票100萬*10%(這個10%是一般情況下),然后所得稅稅率5%,只用交5000元這種情況了,就可以按實際情況操作,沒有必要調(diào)整到25000元。
我看上一任會計都調(diào)整到25000,說要達到所得稅稅負(fù)率,不然會預(yù)警,我懵了
同學(xué)你好,我認(rèn)為沒有必要,按實際操作即可,你自行把握一下吧。