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老師,小規(guī)模納稅人代開專票的時候一定要預繳稅款嗎?如果到月底的時候開普票和代開專票的收入不夠30萬,那開專票預繳的錢怎么辦?是以后要交稅的時候可以抵減嗎?

2020-10-27 13:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-27 13:40

你好,小規(guī)模納稅人代開專票的時候一定要預繳稅款的 代開專用發(fā)票的稅款,抵扣增值稅應納稅額 不夠30萬,代開專用發(fā)票也是需要納稅的啊

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快賬用戶9977 追問 2020-10-27 13:48

那它可以抵以后期間的應納稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-27 13:49

你好,代開當期就需要納稅,是抵扣代開當季度稅款,而不是抵扣之后季度稅款啊?

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快賬用戶9977 追問 2020-10-27 14:00

總而言之不像專票那樣子,當期抵扣不完的可以留到以后期間抵扣對吧

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快賬用戶9977 追問 2020-10-27 14:00

說錯了,不像進項稅額

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齊紅老師 解答 2020-10-27 14:00

你好,當期抵扣不完的可以留到以后期間抵扣,這個是針對一般納稅人的。小規(guī)模是沒有這種情況的

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你好,小規(guī)模納稅人代開專票的時候一定要預繳稅款的 代開專用發(fā)票的稅款,抵扣增值稅應納稅額 不夠30萬,代開專用發(fā)票也是需要納稅的啊
2020-10-27
同學你好 是的,專票要交稅的,預繳的可以抵減
2020-10-27
這個專票填寫2行等于1行,普通發(fā)票填寫10欄,專票開1%話,這個 1%對應不含稅銷售額*2%填寫減征額16/18=減免表減稅欄下面2.3.4列第2行“減稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”
2020-12-14
小規(guī)模代開專票不享受免征增值稅。 如果一個季度內(nèi)開了25萬的代開專票,然后開了10萬的普通發(fā)票。那一共開了35萬的票,那在季度申報的時候是不是35萬要全額交稅,可以扣除25萬代開專票已經(jīng)繳納的稅額。
2021-03-11
你好,小規(guī)模公司可以去稅務局代開普票,也可以自己開的,代開10萬專票,在開票的同時繳納稅款
2021-03-12
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