美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。 (6)從國外購進(jìn)一臺(tái)食 品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專用繳款書 除非特別說明外，以上價(jià)格均不含稅。 要求: 1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 (4)對.上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 該怎么做？
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。 (6)從國外購進(jìn)一臺(tái)食 品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專用繳款書 除非特別說明外，以上價(jià)格均不含稅。 要求: 1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 (4)對.上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 該怎么做？
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元，稅款為2.6萬元 （2）購進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元，稅款為0.65萬元 （3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元，運(yùn)費(fèi)0.1萬 元，取得增值稅專用發(fā)票 （4）銷售產(chǎn)品一批，向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?
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美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。 (6)從國外購進(jìn)一臺(tái)食
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美香食品公司為增值稅一般納稅人,主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù),產(chǎn)品適用稅率為13%,9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。 (1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200 萬元,并開具增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120 萬元,另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料,取得的稅拉專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,貨款已付,銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。(4)企業(yè)為維修辦公大樓,購進(jìn)一批建筑材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià) 20 萬元,增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料,收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。
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3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品市場價(jià)格。(3)7月分購進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元，另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
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嗯嗯好的
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算200*13%=26
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算120*13%=15.6
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是13
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是2.6
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是10*9%=0.9
業(yè)務(wù)二 不是100*13%嗎
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是5*16.85*（1+10%）*13%=12.05
1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 26+15.6=41.6
(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 13+2.6+0.9+12.05=28.55
(3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 41.6-28.55=13.05
會(huì)計(jì)分錄 1.借銀行存款226 貸主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅26
2.借銀行存款135.6 貸主營業(yè)務(wù)收入120 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅15.6
3.借在途物資100 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸銀行存款113
4.借工程物資20 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2.6 貸銀行存款22.6
5借原材料9.1 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.9 貸銀行存款10
業(yè)務(wù)六不是5*6.85*（1 10%）*13%嗎
6.借固定資產(chǎn)62.68 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額12.05 貸銀行存款
另開具發(fā)票不可以扣除，折扣在同一個(gè)發(fā)票才可以
業(yè)務(wù)六不是5*6.85*（1 10%）*13%嗎
題目寫著匯率是16.85咋
匯率是1:6.85不是乘以6.85嗎
為什么5.原材料是9.1？
為什么6.固定資產(chǎn)是62.68？
匯率這里題目寫的16.85我就按照這個(gè)了
好的哦 為什么6.固定資產(chǎn)是62.68？
5是倒退，進(jìn)項(xiàng)稅額是10*0.9%剩下的9.1