請(qǐng)教一個(gè)問題，比如，2017年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：資產(chǎn)減值損失100 貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 100，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅 25，到2018年，根據(jù)賬齡應(yīng)收賬款減值沖回，借：期初未分配利潤(rùn)100 貸：資產(chǎn)減值損失80 壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款20 ，2018年該企業(yè)凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，想請(qǐng)教一下2018年這個(gè)時(shí)間的遞延所得稅資產(chǎn)該如何會(huì)計(jì)處理？沖回壞賬準(zhǔn)備的話，利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)這樣對(duì)嗎？
你好，同學(xué)。 你這沖回減值，是什么意思，是什么情況下沖回
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請(qǐng)教一個(gè)問題，比如，2017年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：資產(chǎn)減值損失100 貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 100，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅 25，到2018年，根據(jù)賬齡應(yīng)收賬款減值沖回，借：期初未分配利潤(rùn)100 貸：資產(chǎn)減值損失80 壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款20 ，2018年該企業(yè)凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，想請(qǐng)教一下2018年這個(gè)時(shí)間的遞延所得稅資產(chǎn)該如何會(huì)計(jì)處理？沖回壞賬準(zhǔn)備的話，利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)這樣對(duì)嗎？
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老師請(qǐng)教個(gè)問題：需要計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對(duì)不對(duì) 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)： 借:本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分本利潤(rùn) 提取法定公積： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。
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老師請(qǐng)教個(gè)問題：做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 可是提取的利潤(rùn)表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。
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資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 借:壞賬準(zhǔn)備100 貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對(duì)利潤(rùn)的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬，對(duì)嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，一定對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒關(guān)系？ 4、所得稅費(fèi)用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費(fèi)用呢代表什么呢？
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老師您好，如題:公司期末利潤(rùn)總額為-200萬，當(dāng)年應(yīng)收款項(xiàng)100萬，按照余額百分比法提取壞賬準(zhǔn)備5%，計(jì)5萬。會(huì)計(jì)分錄為: 借:資產(chǎn)減值損失 5萬 貸:壞賬準(zhǔn)備 5萬 借:遞延所得稅資產(chǎn) 1.25萬 貸:所得稅費(fèi)用 1.25萬 請(qǐng)問我這樣做對(duì)嗎？？
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老師，外購的工程物資用于建設(shè)公司自用的生產(chǎn)設(shè)備，算生產(chǎn)設(shè)備的入賬價(jià)值的時(shí)候，是不是都要考慮增值稅？成本+增值稅 外購的工程物資用于建設(shè)公司對(duì)外銷售的生產(chǎn)設(shè)備，算生產(chǎn)設(shè)備的入賬價(jià)值的時(shí)候，就不用考慮增值稅？只算成本 投資者投入的工程物資用于公司自用，算生產(chǎn)設(shè)備的入賬價(jià)值的時(shí)候，也要考慮增值稅？成本+增值稅
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計(jì)提了壞賬減值準(zhǔn)備，同時(shí)計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，第二年根據(jù)賬齡調(diào)整了減值準(zhǔn)備，上面說的遞延所得稅資產(chǎn)該如何計(jì)提呢？
同時(shí)會(huì)沖減遞延所得稅資產(chǎn)的 借，所得稅費(fèi)用 貸，遞延所得稅資產(chǎn)?
當(dāng)期未繳納所得稅，做了這個(gè)分錄后，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用填列為負(fù)數(shù)？
什么意思，你這怎么會(huì)負(fù)數(shù)呢，
這個(gè)分錄不是借方是所得稅費(fèi)用嗎？
是的，借，所得稅費(fèi)用。
老師，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備中的遞延所得稅資產(chǎn)，借:遞延所得稅資產(chǎn)貸:所得稅費(fèi)用？這樣利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用會(huì)不會(huì)就成負(fù)數(shù)了？
會(huì)的，會(huì)變成 負(fù)數(shù)的，如果你沒有其他所得稅費(fèi)用的情況下
在利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用這樣的話也可以是負(fù)數(shù)填寫嗎？
是的，可以為負(fù)數(shù)，這不影響
還得請(qǐng)教您一下，遞延所得稅資產(chǎn)可以為負(fù)數(shù)嗎？如果是負(fù)數(shù)的話在資產(chǎn)負(fù)債表中如何列示呢？
遞延所得稅資產(chǎn)余額不可能為負(fù)數(shù)，最多就是零。
發(fā)生額可以是負(fù)數(shù)的。