老師，我有這么一個(gè)問(wèn)題：我們公司承接了一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)安裝的工程，然后我們分包了出去，承包單位是一個(gè)勞務(wù)派遣公司，9月25日發(fā)包單位付款，付了80萬(wàn)，拿錢(qián)的前提是：1.我們公司與所有務(wù)工人員簽定的勞動(dòng)合同（ 發(fā)包單位給的樣本）2.所有勞務(wù)人員的工資表，銀行卡 3.發(fā)票 我們付給勞務(wù)公司哪能有80萬(wàn)，為了拿回這80萬(wàn)我們到處找人，做工資表，簽合同。錢(qián)是拿回來(lái)了，可我們的帳怎么處理呢。我想了三個(gè)方案：方案1.把這些勞務(wù)人員全當(dāng)成勞務(wù)公司的人，然后讓他們出個(gè)代付款證明，付款證明就是工資表和發(fā)包單位付工資流水。 方案2.讓勞務(wù)人員開(kāi)發(fā)票。老師我的問(wèn)題是：1.哪個(gè)方案處理從有利于企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)等部門(mén)檢查有利，還是兩個(gè)方案都不好，您有更好的建議。2.勞務(wù)派遣合同上是不是應(yīng)該注明怎么結(jié)算，這樣的合同結(jié)算是定好每個(gè)人多少錢(qián)，還是規(guī)定好干完多少平米的活，每平米多少錢(qián)？

老師，我想問(wèn)下新注冊(cè)的一家機(jī)械租賃公司，小規(guī)模納稅人，8月發(fā)生了2筆業(yè)務(wù)，1.租賃辦公室和裝修花了2萬(wàn)，個(gè)人墊付；2.開(kāi)具專(zhuān)票5萬(wàn)元，收款1萬(wàn)，人工工資7500，合同約定當(dāng)月月底結(jié)算，月初收款，沒(méi)有建帳，想問(wèn)下資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表改怎么編制

稅收策劃試題 D公司是小規(guī)模納稅人，公司成立于2018年11月份，成立初期共有7個(gè)實(shí)質(zhì)股東，每人投資金額1000元整，2021年1月份注冊(cè)資金由原來(lái)的600萬(wàn)元變更為100萬(wàn)元，原股東投入股本從1000元增值為60000元，并新增股東4人，現(xiàn)共有11個(gè)實(shí)質(zhì)股東，其名義股東仍為2人，公司以法定代表人A先生名義購(gòu)買(mǎi)公司用房產(chǎn)一套，價(jià)值110萬(wàn)元，現(xiàn)已預(yù)付A先生376122元用于房產(chǎn)首付，每月房貸仍由D公司打款至A先生還月供，D公司裝修房產(chǎn)所用資金62000元已代開(kāi)發(fā)票為裝修費(fèi)，截止2021年8月31日本年利潤(rùn)213949元，利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)44577元；預(yù)收賬款300026元是公司收取的服務(wù)費(fèi)；尚未列入收入。 X公司是小規(guī)模納稅人，成立于2020年5月份，截止2021年8月31日，預(yù)收賬款金額13440元，本年利潤(rùn)金額-32,094.82元，利潤(rùn)分配59,933.08元，X公司實(shí)際控制權(quán)為D公司。 要求： 1.???A先生名下固定資產(chǎn)如何合理進(jìn)入公司成本核算； 2.?公司預(yù)收款應(yīng)怎么合理處理；

2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要開(kāi)展裝修和商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為9%和13%，2020年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期5個(gè)月的裝修合同，合同約定裝修價(jià)款為20萬(wàn)元.增值稅稅額為0.9萬(wàn)元.合同簽訂時(shí)收取合同價(jià)款10萬(wàn)元。其余款項(xiàng)于服務(wù)期滿(mǎn)時(shí)一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本2萬(wàn)元(均為裝修人員薪酬)，估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬(wàn)元，履約進(jìn)度按時(shí)間的進(jìn)度能夠合理確定.(2)5日，采用托收承付結(jié)算方式向丙公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元.實(shí)際成本為800萬(wàn)元.為客戶(hù)代墊運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元(不考慮增值稅)，全部款項(xiàng)已辦妥托收手續(xù)。(3)20日.丁公司因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題退回M商品10件.該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷(xiāo)方式售出并已確認(rèn)收入，其單價(jià)為2.5萬(wàn)元(不含增值稅)、成本為2萬(wàn)元.甲公司已向丁公司開(kāi)具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為28.25萬(wàn)元、期限為1個(gè)的銀行承兌匯票.退回的產(chǎn)品已入庫(kù).要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當(dāng)月是否實(shí)現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬(wàn)元。（2）9月3日，以1500萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬(wàn)元，以銀行存款支付500萬(wàn)元，其余款項(xiàng)1月內(nèi)付清；機(jī)器設(shè)備200萬(wàn)元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬(wàn)元，陸續(xù)購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長(zhǎng)期借款900萬(wàn)元，年利率6%，以企業(yè)所購(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會(huì)議等服務(wù)，共收到營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。（6）9月30日，開(kāi)出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費(fèi)等各項(xiàng)辦公費(fèi)用0.5萬(wàn)元（7）9月30日，支付購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)所欠款項(xiàng)800萬(wàn)元（8）9月30日，盤(pán)點(diǎn)當(dāng)月所購(gòu)食品材料，庫(kù)存尚余2萬(wàn)元（9）計(jì)算公司員工9月薪酬共計(jì)10萬(wàn)元，其中管理人員3萬(wàn)元，廚師和服務(wù)人員7萬(wàn)元，下月初支付（10）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)銀行借款利息2.25萬(wàn)元，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（11）計(jì)算當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊額共計(jì)3萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用。要求：編制該公司9月份的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表