老師，如19年企業(yè)所得稅中應(yīng)納稅所得額是290萬。后續(xù)檢查需調(diào)增15萬，那后續(xù)調(diào)增15萬是要加上前期290萬已申報(bào)的應(yīng)納稅所得額，來整個(gè)看需補(bǔ)的稅，還是單獨(dú)按后期讓調(diào)增15記算需補(bǔ)的所得稅了

老師，想咨詢一下，企業(yè)去修改18年所得稅報(bào)表，調(diào)增成本，彌補(bǔ)虧損17年是-15萬，未修改18年報(bào)表前彌補(bǔ)虧損是4千多，19年彌補(bǔ)了9萬多，現(xiàn)在修改18年的需要調(diào)增16萬，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表該如何填寫呢？應(yīng)納稅所得額該如何計(jì)算？

某居民企業(yè)符合稅法所認(rèn)定的小型微利企業(yè)條件。在以下兩種情況下那種計(jì)算正確或不正確原因各是什么？該企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整后所得30萬元，其中涉及農(nóng)業(yè)種植所得18萬元。其應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算有兩種：（1）當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為12萬元，減按50%，稅率20%。應(yīng)交企業(yè)所得稅=12*50%*20%=1.2萬元（2）先將當(dāng)年納稅調(diào)整后所得30萬元減按50%計(jì)算，即30*50%=15萬元，再減去涉及農(nóng)業(yè)種植所得18萬元，則當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為0，企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅。

老師你好，申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，管理費(fèi)用記入18萬，后來發(fā)現(xiàn)賬錯(cuò)了，更改年報(bào)。實(shí)際管理費(fèi)用為15萬，請(qǐng)問3萬應(yīng)該在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中記調(diào)增還是調(diào)減？

請(qǐng)問老師，小型微利企業(yè)，如果公司在匯算清繳時(shí)候有50萬發(fā)票沒有收到，需要調(diào)增50萬，那補(bǔ)繳的所得稅，是用調(diào)增的應(yīng)納稅所得額?25%的稅率嗎，還是按照5%來核算。