農(nóng)業(yè)公司 承包的山，山上原本有核桃樹，直接付的承包費，核桃樹沒收費， 現(xiàn)在結(jié)了果子賣了，如何處理賬

老師，有個問題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業(yè)戶外廣告工程項目，當時與一建筑公司簽定了施工合同，當年也往建筑公司打工程款50萬，但是一直未開發(fā)票。現(xiàn)在財政審計結(jié)果出來了，我去找建筑公司開發(fā)票，建筑公司以原來是小規(guī)模公司現(xiàn)在是一般納稅人企業(yè)為由，因當時未交增值稅，現(xiàn)在讓我繳納增值稅及附加還有企業(yè)所得稅個人所得稅等45%的稅金才肯開票，說業(yè)務(wù)只能這樣處理，但我企業(yè)實在無法負擔這樣的重稅。想問下這樣原未開票的業(yè)務(wù)應(yīng)該如何處理？原來建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費和所得稅稅金

1)1月1日，管理部門咨詢費用400元，營業(yè)部張明借山備用金1000，均以現(xiàn)金付訖，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金260元，公司開出收款收據(jù)。次日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈2000元，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(3)3月2口,B公司購買A公司包裝物批,價款為60000,增值稅稅率為13%雙方協(xié)商以期限90天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運輸途中。請判斷匯票到期口足哪一天?(按口計算,算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(4)承接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司企額兌付，請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)本兌匯票向銀行中請貼現(xiàn)(無息票據(jù))。該票據(jù)2022年1月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個月、面值為400000元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)每月按30天計算，請列出計算過程。(6)承接上述第(5)題，請做出B公司貼現(xiàn)時的賬務(wù)處理。2.2022年2月11山，A公司購買B公司桌椅100套，單價為3000元，稅率為13%，當山雙方簽訂協(xié)議以匯兌中的信匯的方式辦理貨款

一般納稅人電氣公司，外賬是請的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在收付款，（收到的工程款甲方對公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡進行支付公司一些費用），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，以后規(guī)范化，例如:①電氣公司承包一個工程，這期間發(fā)生所有費用都是股東張三墊付，后來公司收到了工程款（合同款500萬，本次收到工程款20萬)，股東張三又從對公賬戶轉(zhuǎn)到他個人銀行卡20萬，后來又需要支付費用，股東張三又從個人銀行卡墊付支付公司的費用，如此反復(fù)業(yè)務(wù)往來，請問如何進行賬務(wù)處理？如何核對出公司到底欠股東張三多少錢？謝謝老師

(1)8月17日，銷售給藍星公司核桃乳產(chǎn)品6件，每件42000元，不含稅銷售額252000元;隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱60個，每個75元(不含稅價)。共開具一張增值稅專用發(fā)票，收到一張轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。（2)8月19日，將一批核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎金發(fā)放給公司職工，實際成本共計60000元，當月核桃巧克力乳產(chǎn)品的售價在78000-82000元浮動。以平均售價人賬，未開具發(fā)票。（了)8月21日，將總價值160000元(稅務(wù)機關(guān)認定的計稅價格為200000元)的4件核桃蛋白乳產(chǎn)品無償捐贈給新化縣希望工程。（4)8月26日一車間對外提供加工服務(wù)，收取勞務(wù)費11300元(含稅)，開其普通發(fā)票。（5)8月27日，公司上月銷售的核桃乳產(chǎn)品中有5件發(fā)生銷售退回，價款198000元，應(yīng)退增值稅25740元。企業(yè)憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款。（6)月末盤存發(fā)現(xiàn)2018年8月購入的30000千克加工易拉罐用材料被盜。金額31500元，已抵扣稅額5040元，經(jīng)批準作為營業(yè)外支出處理。算銷項進項及抵扣情況