老師你好，請問內(nèi)賬的流程能說一下嗎

2020-10-21 08:29

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-10-21 08:30

你好做內(nèi)帳的基本流程： 1、對公司的原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。 5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 7、納稅申報(bào)工作。內(nèi)賬的賬簿與外賬一樣，只是可以設(shè)置綜合賬本，即日記賬與總賬或明細(xì)賬使用同一本，按科目設(shè)置明細(xì)賬或總賬，登記發(fā)生按序時(shí)（按時(shí)間先后逐筆登記）處理。需要設(shè)置明細(xì)賬和總賬，科目設(shè)置建議與外賬保持一致，可以多于外賬，但不能少于外賬。這樣便于與外賬核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題或錯誤，也起到對外賬的校對和監(jiān)督作用。

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 08:33

我也是先做銀行賬，再后來做開的銷售票，但是我們也有沒有開票的，也沒有收款回來的，那這個怎么做

齊紅老師解答 2020-10-21 08:38

這種情況是可以先計(jì)入應(yīng)bai收賬款的，分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX 貸：發(fā)出商品開發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品收到匯款，分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)收帳款-XX

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 08:40

哦，好的。但是我們收款了是不開票的，

齊紅老師解答 2020-10-21 08:45

內(nèi)賬是把所有的收入記賬，外賬是開發(fā)票的記賬

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 08:53

這個我知道，我就是不知道怎么做，我舉個例子哈，比如我9月1、開票是100萬，那我做借：應(yīng)收賬款100萬貸主營業(yè)務(wù)收入** 銷項(xiàng)稅** 2、銀行收款：借銀行存款** 借貸主營業(yè)務(wù)收入這個是不用開票的。3、出貨，但這個是沒有收款的，借應(yīng)收賬款** 貸什么科目我不知道，

齊紅老師解答 2020-10-21 08:56

上面不是跟你說了，你仔細(xì)看一下

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 08:59

那我發(fā)出商品怎么辦

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 09:00

因?yàn)槭遣婚_票的

齊紅老師解答 2020-10-21 09:01

分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX貸：發(fā)出商品開發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營業(yè)務(wù)收入

快賬用戶8410 追問 2020-10-21 09:01

我發(fā)出商品是不開票的，

齊紅老師解答 2020-10-21 09:05

不開票這種情況是可以先計(jì)入應(yīng)收賬款的，分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX貸：發(fā)出商品開發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營業(yè)務(wù)收入