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演示賬套

就是掛靠我們公司的那個(gè)承包商工程完了，我們把稅費(fèi)和管理費(fèi)收了就把剩下的錢(qián)打給他了，然后他可能就是以私人的名義轉(zhuǎn)給供應(yīng)商材料款，那邊可能不能以私人的名義轉(zhuǎn)給公司，所以那個(gè)承包商就把錢(qián)又打給我們，讓我們來(lái)轉(zhuǎn)給那個(gè)材料供應(yīng)商。因?yàn)椴牧瞎?yīng)商是跟我們開(kāi)的發(fā)票,我們銀行的賬一進(jìn)一出是平的，我們?cè)趺醋鲑~。

2020-10-20 10:34

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-20 11:23

同學(xué)你好你們是建筑的還是只賣(mài)材料

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 11:47

我們是建筑公司

齊紅老師解答 2020-10-20 11:48

同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額）貸：工程施工三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅先計(jì)提：借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅然后再做支付分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅貸：銀行存款

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 11:50

現(xiàn)在就是我們收到了那個(gè)掛靠公司的錢(qián)，然后又替他把這筆錢(qián)支付出去了。應(yīng)該怎么做分錄

齊紅老師解答 2020-10-20 11:50

你們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的嗎

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 11:52

那個(gè)勞務(wù)公司跟我們開(kāi)了發(fā)票的，以前我們把這筆款直接轉(zhuǎn)給的那個(gè)掛靠我們公司的那個(gè)個(gè)人，現(xiàn)在勞務(wù)公司要以公戶的形式轉(zhuǎn)給他。不能以私人的名義轉(zhuǎn)給那個(gè)勞務(wù)公司。

齊紅老師解答 2020-10-20 11:58

那就要有發(fā)票的，按照收到的發(fā)票計(jì)入工程施工

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 12:25

收到掛靠方跟我們打來(lái)的錢(qián)怎么做賬

齊紅老師解答 2020-10-20 12:28

計(jì)入成本里，工程施工就行了

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 16:23

我銀行的這筆錢(qián)一進(jìn)一出是平的，二筆分錄必須要有銀行存款這個(gè)科目，我不知道怎么做分錄

齊紅老師解答 2020-10-20 16:32

借工程施工貸銀行存款

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 16:34

那我收到掛靠我們公司的那個(gè)老板的錢(qián)，是借銀行存款，貸什么科目啦

齊紅老師解答 2020-10-20 16:38

這個(gè)是你的收入的哦

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 16:40

我銀行流水有二筆，一個(gè)是收到私人老板跟我們轉(zhuǎn)來(lái)的錢(qián)，還有就是他轉(zhuǎn)來(lái)的錢(qián)，我們轉(zhuǎn)給了開(kāi)發(fā)票的供應(yīng)商

齊紅老師解答 2020-10-20 16:40

老板給你打的是什么錢(qián)

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 16:42

這個(gè)老板掛靠我們的公司以前他拿了成本票過(guò)來(lái)，但是我們沒(méi)有按照成本票上面把款打給供應(yīng)商，現(xiàn)在稅務(wù)局查的嚴(yán)，就是要以開(kāi)票上面的抬頭打賬，所以說(shuō)那個(gè)老板把錢(qián)轉(zhuǎn)給我們，我們又把錢(qián)轉(zhuǎn)給供應(yīng)商。

齊紅老師解答 2020-10-20 16:51

那你們可以做代收代付的吧

快賬用戶4197 追問(wèn) 2020-10-20 16:54

借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款是這樣做嗎

齊紅老師解答 2020-10-20 16:58

對(duì) 這樣做就可以的