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公司18年之前從一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模有個9500的進項稅額余留,今年7月從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人,這個之前的進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做???

2020-10-19 20:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-10-19 20:19

你好,抵扣時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅—進項稅額。貸應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額

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快賬用戶2806 追問 2020-10-19 20:20

不可以抵扣了

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快賬用戶2806 追問 2020-10-19 20:23

請問一下,一般納稅人,每月勾選的抵扣發(fā)票需要再做一個會計分錄嗎?分錄如何做?同上面?

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齊紅老師 解答 2020-10-19 20:46

你好,發(fā)票到時就借原材料等? ?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅—進項稅? ? 待應(yīng)付賬款? 勾選不用再做其他分錄

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你好,抵扣時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅—進項稅額。貸應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額
2020-10-19
不需要轉(zhuǎn)出,這個是可以繼續(xù)抵扣,你這個不抵扣,有個9500的庫存商品進項稅額余留, 一般納稅人期間取得還是可以繼續(xù)抵扣,要是小規(guī)模期間做借未分配利潤9500 貸進項稅額轉(zhuǎn)出,或者根據(jù)重要性原則金額不大做借庫存商品 9500貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2020-10-20
不需要轉(zhuǎn)出,你這個有個9500的進項稅額余留, 是一般納人 18年的嗎,那這個還可以繼續(xù)抵扣,
2020-10-19
轉(zhuǎn)出小規(guī)模之前的進項稅額,之前小規(guī)模時進項怎么處理的
2022-05-26
你好,不用進項轉(zhuǎn)出,放在待抵扣進項稅額
2021-01-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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