老師您好，小規(guī)模納稅人，票還沒開，怎么知道應(yīng)繳增值稅是多少呢？需要自己算一下嗎？另外，如果后期補(bǔ)開了票，需要怎么賬務(wù)處理呢？謝謝老師

是的，這個(gè)需要自己算的，稅你們次月需要申報(bào)。補(bǔ)開票是不影響你們賬務(wù)處理的。對(duì)于銷售方來說，你無論是否開具發(fā)票稅是一樣交，賬是一樣得做的。

老師，收入是9月確認(rèn)的，那稅就在這個(gè)季度申報(bào)，11月補(bǔ)開票有影響嗎？

那你要不就先別報(bào)上這筆了，等到11月開票的時(shí)候再申報(bào)?，F(xiàn)在沒有票你報(bào)無票收入也不太好，你后面還要開票的。

老師，那我賬務(wù)處理怎么做呀

你現(xiàn)在是收到錢了對(duì)吧，可以先做預(yù)收款，不用做銷售收入的分錄

是的老師，錢已經(jīng)到賬了，那我是不是9月賬務(wù)可以做，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。等11月開發(fā)票時(shí)候在做借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅

分錄是對(duì)的，這個(gè)月可以先掛預(yù)收賬款。

發(fā)票盡量早點(diǎn)開，盡早進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)

老師如果是10月把票開了，就在這個(gè)季度申報(bào)稅，這樣最好是吧？賬務(wù)處理都是一樣的是吧？

是的，賬務(wù)處理不變的。你們?cè)鲋刀惏凑占径葓?bào)稅的話，10月屬于第四季度了，你現(xiàn)在要報(bào)的是第三季度的稅。