老師您好，小規(guī)模納稅人，票還沒開，怎么知道應(yīng)繳增值稅是多少呢？需要自己算一下嗎？另外，如果后期補開了票，需要怎么賬務(wù)處理呢？謝謝老師

是的，這個需要自己算的，稅你們次月需要申報。補開票是不影響你們賬務(wù)處理的。對于銷售方來說，你無論是否開具發(fā)票稅是一樣交，賬是一樣得做的。

老師，收入是9月確認(rèn)的，那稅就在這個季度申報，11月補開票有影響嗎？

那你要不就先別報上這筆了，等到11月開票的時候再申報?，F(xiàn)在沒有票你報無票收入也不太好，你后面還要開票的。

老師，那我賬務(wù)處理怎么做呀

你現(xiàn)在是收到錢了對吧，可以先做預(yù)收款，不用做銷售收入的分錄

是的老師，錢已經(jīng)到賬了，那我是不是9月賬務(wù)可以做，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。等11月開發(fā)票時候在做借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，增值稅

分錄是對的，這個月可以先掛預(yù)收賬款。

發(fā)票盡量早點開，盡早進行稅務(wù)申報

老師如果是10月把票開了，就在這個季度申報稅，這樣最好是吧？賬務(wù)處理都是一樣的是吧？

是的，賬務(wù)處理不變的。你們增值稅按照季度報稅的話，10月屬于第四季度了，你現(xiàn)在要報的是第三季度的稅。