這家公司之前的會計(jì)做帳，他的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)好像都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，也沒有未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，這樣可以嗎？
你好 這種情況是需要調(diào)整的
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這家公司之前的會計(jì)做帳，他的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)好像都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，也沒有未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，這樣可以嗎？
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老師：我們以前的會計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。
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老師：我們以前的會計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。
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以前年度增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)沒有結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增稅”科目，現(xiàn)在還可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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老師，你好! 我增值稅進(jìn)項(xiàng)”借方“和銷項(xiàng)”貸方“都做好了，現(xiàn)在要結(jié)轉(zhuǎn)”未交增值稅“科目下，以前我是直接結(jié)轉(zhuǎn)的。借：銷項(xiàng) 貸：進(jìn)項(xiàng) 未交增值稅 好像是說有借方專欄和貸方專欄，不能這樣子做是嗎？正確的結(jié)轉(zhuǎn)做法應(yīng)該是怎么樣的，謝謝老師
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那我應(yīng)該怎么給他調(diào)整呢？需要再給他建兩個科目嗎？
而且我不太懂他的那個上期留底稅額是放在哪里
把銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=本期需要繳納的金額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
所以我應(yīng)該在應(yīng)交增值稅下面再建一個三級級科目，轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？。
然后把去年的先結(jié)轉(zhuǎn)出來。
嗯 可以這么理解 不過應(yīng)該是二級科目的
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未教增值稅，不是應(yīng)該是屬于三級科目嗎。
喔，是的 三級科目的
然后呢？他也沒有未交增值稅這個科目。好像用的都是已交增值稅。我應(yīng)該建一個未交增值稅科目嗎？
他這家是有異地預(yù)繳。
其實(shí)是要先轉(zhuǎn)到這個科目的
轉(zhuǎn)到哪個科目？未交增值稅嗎？就是他們前面可能做得都不規(guī)范。
你好 是的 以前坐的不規(guī)范，所以你現(xiàn)在來調(diào)整