前面會(huì)計(jì)都說是老板自己墊付的錢，動(dòng)不動(dòng)就自己付了，啥時(shí)付的他也不知道

應(yīng)收賬款調(diào)理到營業(yè)外支出，影響企業(yè)所得稅么？有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)查不查

不知道付的話，那你做賬也沒有依據(jù)啊 調(diào)整到營業(yè)外支出是不能稅前扣除的，稅務(wù)局一般是不認(rèn)可的，查到的話要補(bǔ)稅，沒有查到的話也就過去了

前面會(huì)計(jì)說，應(yīng)收賬款是發(fā)票給人家開了，確認(rèn)了主營收入，稅也扣了，那我現(xiàn)在調(diào)到營業(yè)外支出，還要補(bǔ)稅么？

需要的，因?yàn)榘凑照５纳虡I(yè)邏輯，你們有應(yīng)收賬款，就要收回。就像個(gè)人借錢出去，按照商業(yè)邏輯，肯定是要對(duì)方還淺的。 因此稅務(wù)局也是按照這個(gè)商業(yè)邏輯的

怎么補(bǔ)稅？

你好，要看你們當(dāng)時(shí)開出去發(fā)票上面的增值稅的稅率，因?yàn)樵鲋刀惖亩惵收{(diào)整了很多次了

要交增值稅么？

需要的，而且這個(gè)說嚴(yán)重一點(diǎn)，稅務(wù)局可能會(huì)認(rèn)為虛開增值稅發(fā)票的

那我應(yīng)該怎么正確的調(diào)？

就是要調(diào)整到營業(yè)外支出，因?yàn)槟銈冎皇钦{(diào)賬，并沒有實(shí)際上收到錢的

你不是說在匯算清繳要補(bǔ)稅么？

你好，首先是要補(bǔ)增值稅的啊，然后是補(bǔ)企業(yè)所得稅的

可是應(yīng)收賬款里我們開發(fā)票已經(jīng)確認(rèn)了收入啊還得交企業(yè)所得稅？和增值稅

你好，這個(gè)又回到了前面商業(yè)邏輯這個(gè)問題。因?yàn)槟銈儧]有收到錢，是不符合商業(yè)邏輯的

前面會(huì)計(jì)說讓我應(yīng)收沖應(yīng)付，可以么

可以的，但是前提是應(yīng)收應(yīng)付的是同一個(gè)客戶的。

問題就是不是啊