老師，我之前在學(xué)堂聽(tīng)實(shí)操課中記得一個(gè)老師說(shuō)過(guò)，企業(yè)籌建期時(shí)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般是按發(fā)生的60%,和銷(xiāo)售收入的5‰孰低在進(jìn)行匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整，她說(shuō)籌建期沒(méi)收入，因而要把籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部調(diào)增，我剛聽(tīng)了稅務(wù)師稅二里面老師是說(shuō)按發(fā)生額的60％扣除，有點(diǎn)困惑了

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。老師以上內(nèi)容我百度查的，我不太明白扣除什么意思，比如說(shuō)A公司2021年?duì)I業(yè)收入是100000，成本80000，管理費(fèi)用20000（招待費(fèi)10000），本身我是沒(méi)有利潤(rùn)的，還要交企業(yè)所得稅嗎？

老師，去年我們?cè)诨I建期，發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在做匯算清繳的時(shí)候，賬載金額填實(shí)際發(fā)生額，稅收金額那里填不了？是不是說(shuō)明去年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部不允許扣除？本想稅收金額那里填實(shí)際發(fā)生的60%，但是填不進(jìn)去，是怎么哪里操作錯(cuò)了嗎

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買(mǎi)的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢(qián)掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫(xiě)個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？

老師您好 請(qǐng)教一下 企業(yè)所得稅匯算清繳A105000表第30行 其他欄次是除了可以填寫(xiě)視同銷(xiāo)售的營(yíng)業(yè)收入與成本的差額 、05-30未取得發(fā)票的業(yè)務(wù)外 還可以做哪些調(diào)整內(nèi)容 我們現(xiàn)在是籌建期 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以按照實(shí)際發(fā)生額的60%據(jù)實(shí)扣除 因?yàn)闆](méi)有營(yíng)業(yè)收入 系統(tǒng)一直過(guò)不去 A105000表15欄次全額調(diào)增才能過(guò) 在30欄次我們可以再做調(diào)減60% 處理嗎