老師，你好！我們是建筑勞務(wù)公司，開票勞務(wù)服務(wù)費差額征收，代這些項目部交社保，和代付工資，我想問下，當(dāng)開票做分錄 借：應(yīng)收賬款-**項目 貸：應(yīng)付工資-**，貸方社保費、工資這些明細(xì)科目怎么設(shè)置？

我們開具差額征收的發(fā)票，差額部分為80%是代發(fā)保安人員工資，然后20%是我們的服務(wù)費。比如1000發(fā)票，800萬為代發(fā)工資，200萬為服務(wù)費。是否賬務(wù)處理的時候，應(yīng)該做 借：銀行存款1000萬 貸：其他應(yīng)付款～代發(fā)工資800萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 190.48萬 貸：應(yīng)交稅金～增值稅～銷項稅 9.52萬 請老師幫忙分析一下吧

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

老師好，給勞務(wù)分包方代發(fā)工資，是不是不需要通過應(yīng)付職工薪酬核算，也不需要代繳個稅？分錄這樣做對嘛？借:工程施工-**項目-人工費 貸:應(yīng)付賬款-**公司 代發(fā)工資時，沖應(yīng)付，把剩余的款用銀行存款走平，勞務(wù)分包方給我們開發(fā)票？

老師好！人力資源公司開展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應(yīng)發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會計入帳：借：應(yīng)收賬款XX單位105；貸：主營業(yè)務(wù)收入104.76，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.24；同時借：主營業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100；借：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時：借；其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款。請問這種對嗎？