預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報表主營業(yè)務(wù)收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

老師，7-9月份開了100萬發(fā)票給對方，對方付款90萬，我賬務(wù)處理是分期確認主營業(yè)務(wù)收入，本季度確認主營業(yè)務(wù)收入50萬，那么我現(xiàn)在申報小規(guī)模增值稅申報表中增值稅不含稅收入本期數(shù)是多少？

老師，我們是物業(yè)公司，屬于小規(guī)模服務(wù)業(yè)，今年6-9月的物業(yè)費是現(xiàn)金收取的，并且忘記在10月征期內(nèi)申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應(yīng)確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？

老師，我們?nèi)ツ曩u的商品100萬，當時確認收入也收了錢，當時確認收入的分錄，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅 問題：但是現(xiàn)在4月份達成一致，對去年已銷售的商品100萬進行五折的商業(yè)折扣，對方公司給我們開紅字發(fā)票信息表，我們給對方開負數(shù)發(fā)票，我們給對方退款50萬， 那么我開的負數(shù)發(fā)票怎么做賬呢？

請問老師，上個月我申報增值稅不開發(fā)票部分的收入，假如是100萬，直接分錄做主營業(yè)務(wù)收入，不做成本嗎？這個月我把不開發(fā)票部分100萬開給對方了，這個月我做收入了也要做成本嗎