你好，不填，有差額征稅的才填

您有發(fā)生差額扣除的情況時(shí)，需要填寫(xiě)增值稅附列資料表，不涉及扣除的直接空保存報(bào)表即可。 提醒：如果是免稅項(xiàng)目，即使發(fā)生差額扣除也不需要填寫(xiě)本表的。

這個(gè)有差額納稅才需要填寫(xiě)，

什么情況下要填寫(xiě)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表的附列資料 營(yíng)改增的情況

同學(xué)你好 《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。 （一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 （二）“納稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng)。 （三）第1欄“期初余額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。 （四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。 （五）第3欄“本期扣除額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”%2B第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入” （六）第4欄“期末余額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 （七）第5欄“全部含稅收入”：填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 （八）第6欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” （九）第7欄“含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷(xiāo)售額。第7欄“含稅銷(xiāo)售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” （十）第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額。第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。