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演示賬套

老師，收到虛開專票，現(xiàn)在要回到當(dāng)月把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，成本直接在匯算清繳調(diào)增，這種進(jìn)項(xiàng)稅分錄應(yīng)該怎么做？謝謝

2020-10-12 14:34

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-12 14:35

按照《增值稅檢查辦法》規(guī)定，納稅人對于稅務(wù)機(jī)關(guān)查處的有關(guān)增值稅的問題，在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，設(shè)置應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整處理。對于你談到的問題，假如只有這一個(gè)問題的話，應(yīng)做如下處理：（1）借：原材料等相關(guān)科目貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整（2）借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（3）借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款等科目

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:39

是運(yùn)費(fèi)，不是原材料

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:40

稅務(wù)要求我回到18年當(dāng)月更改進(jìn)項(xiàng)稅

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:41

成本不用動，就讓我在18年匯算清繳里調(diào)增

齊紅老師解答 2020-10-12 14:41

這樣的話，借方用以前年度損益調(diào)整科目代替。

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:43

是不是可以在當(dāng)月借：銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi) 應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2020-10-12 14:46

你好，跨年度的話不可以通過費(fèi)用類科目調(diào)整，不影響本年利潤。

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:47

稅務(wù)要求我回到收到發(fā)票的當(dāng)月改

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:48

我不是在今年改，是回到18年當(dāng)月的帳里改

齊紅老師解答 2020-10-12 14:48

你好，這樣話是可以的。

快賬用戶3838 追問 2020-10-12 14:51

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-10-12 15:02

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

2020-10-12

?你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2020-12-08

同學(xué)你好這個(gè)直接轉(zhuǎn)出就行

2022-01-11

1.借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出待轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，未交增值稅，借未交增值稅貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整 2.彼時(shí)既有業(yè)務(wù)成本，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以。

2020-12-24

您好，附表A102010主營業(yè)務(wù)業(yè)成本調(diào)出這筆業(yè)務(wù)成本，其他報(bào)表系統(tǒng)一般自動帶出調(diào)整。

2022-05-15

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