老師，您好，小微企業(yè)增值稅稅金預繳金額比稅務(wù)局系統(tǒng)里顯示的預交金額少了5元，這個5元可以在營業(yè)外支出里做調(diào)整嗎？如果可以的話，營業(yè)外支出下放在哪個科目里？捐贈支出還是新增一個稅金調(diào)整科目？ 感謝您的解答！

老師您好，請問小微企業(yè)上季度增值稅稅金預繳金額余額100元，申報書國稅系統(tǒng)顯示預交金額余額為100元，是沒有問題的，但是在下個季度申報時，國稅系統(tǒng)顯示增值稅預交金額余額為92元，少了8元，這個8元要怎么做調(diào)整？可以計入：借：營業(yè)外支出8元； 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅8元嗎？ 感謝您的解答！

某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業(yè)稅金及附加為330萬元;期間費用1 000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關(guān)系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān))；本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務(wù)處理。要求計算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會計利潤；(2)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(4)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額；(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 老師，這個題咋做的啊

財富公司為居民企業(yè)，不是小微企業(yè)。2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入24000000元(2)銷售成本10000000元(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費400萬元)；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費20萬元)；財務(wù)費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅110萬元)(5)營業(yè)外收入50萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款25萬元，支付稅收滯納金5萬元）。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額100萬元，撥繳職工工會經(jīng)費2萬元，支出職工福利費13萬元和職工教育經(jīng)費11.5萬元。計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額；捐贈支出在調(diào)整范圍內(nèi)170*12%=20.4（萬元）為啥乘以12%25-20.4=46000（元）為啥想減(5)“三費”應(yīng)調(diào)增所得額=2-100*2%+13-13+11.5-100×8%=3.5(萬元)這個式子哪里來的

某居民企業(yè)為增值稅一股計稅方法納稅人，2021年的會計利潤為300萬元。2022年初經(jīng)注冊會計師審計發(fā)現(xiàn)有以下問題：(1)2021年10月，接受捐贈原材料一批，價值20萬，增值稅2.6萬元，未在賬務(wù)體現(xiàn)；(2)"財務(wù)費用"賬戶列示兩筆利息費用：向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金60萬元，借用期限10個月，支付借款利息35萬元。(3）營業(yè)外支出60萬元（其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元）。要求：(1）編制該受贈業(yè)務(wù)的會計分錄，并說明對增值稅、企業(yè)所得稅及會計利潤產(chǎn)生的影響；(2）計算財務(wù)費用的納稅調(diào)整額；[3）計算公益性捐贈的納稅調(diào)整額。是小微企業(yè)