老師，請(qǐng)問(wèn)去年有用發(fā)貨單之類的暫估入賬成本，但是今年拿不到發(fā)票了，是不是要紅沖回頭?或者會(huì)計(jì)分錄反過(guò)來(lái)做

老師，您看一下兩個(gè)截圖，沖暫估分錄是直接沖去年暫估的紅沖分錄，但工程施工入轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有動(dòng)（去年做的暫估是根據(jù)帳務(wù)需要做的數(shù)據(jù)）。材料專票是今年來(lái)的發(fā)票做的分錄，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因?yàn)槿ツ耆肓?，今年這個(gè)材料的分錄要怎么做？請(qǐng)寫(xiě)出來(lái)，容易看明白。

老師，去年有賣一批貨開(kāi)了銷售發(fā)票，但是購(gòu)進(jìn)來(lái)的貨當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票回來(lái)也沒(méi)對(duì)公入賬，去年做的分錄是借庫(kù)存貸應(yīng)付暫估。也結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年匯算調(diào)增這批貨，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)是去年的利潤(rùn)表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤(rùn)原來(lái)19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來(lái)了3749909.82，發(fā)票未回來(lái)6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫(xiě)17923151.42，成本暫估的沒(méi)有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說(shuō)成本沒(méi)回來(lái)的匯算清繳調(diào)增就好。因?yàn)槭杖肟梢灾苯犹顪p少了，所以問(wèn)問(wèn)成本能不能。

老師 去年12月份暫估的勞務(wù)成本 在今年匯算之前發(fā)票收回來(lái)了 紅字分錄已經(jīng)做過(guò)了 還得按照發(fā)票明細(xì)實(shí)際入賬是吧？ 請(qǐng)問(wèn)分錄的摘要怎么寫(xiě)呢