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演示賬套

公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 19年10月做了暫估，20年4月收到發(fā)票這個我要怎么把發(fā)票做到19年去？

2020-10-08 19:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-08 19:42

同學(xué)，你好，先把去年暫估的那筆做一筆藍(lán)字憑證，然后再以收到的發(fā)票做藍(lán)字憑證，這個發(fā)票是今年的，只能做到今年的賬里邊，去年的賬都已經(jīng)年結(jié)了。很高興為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快，記得好評喲

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 19:47

那我19年的還沒有匯算清繳啊我直接做到19年的帳里去可以的吧

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 19:56

就是我沖紅還有做藍(lán)字只能做到4月里去了是吧

齊紅老師解答 2020-10-08 20:01

同學(xué)你好。不用做到2019。做到2020年四月就好了。畢竟發(fā)票開具日期是2020

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 20:31

那我19年的匯算清繳要調(diào)整財務(wù)報表嗎

齊紅老師解答 2020-10-08 20:33

同學(xué)你好不需要調(diào)整19年財務(wù)報表

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 20:35

那這個4月份調(diào)整的算到20年的所得稅去了？

齊紅老師解答 2020-10-08 20:42

做到以前年度損益調(diào)整

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 20:44

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目的

齊紅老師解答 2020-10-08 20:50

小企業(yè)會計準(zhǔn)則》第八十八條小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應(yīng)當(dāng)采用未來適用法進(jìn)行會計處理也就是說，這種補(bǔ)交的以前年度稅款，直接計入當(dāng)年損益所以執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的企業(yè)，不需要使用以前年度損益調(diào)整科目。

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 20:54

我直接調(diào)整利潤分配？

齊紅老師解答 2020-10-08 21:02

算到所得稅費用或者其他損益類科目

快賬用戶8776 追問 2020-10-08 21:09

那你這樣做就是算到20年去了咯？沒法區(qū)分19年和20年了

齊紅老師解答 2020-10-08 21:13

你不是暫估到2019了嗎。來發(fā)票不影響才對啊