跨年了，我這個成本把之前的8832作廢，按現(xiàn)在的8800寫，主營業(yè)務成本那有-32的結(jié)余數(shù)。

您好： 并不需要調(diào)以前的分錄，直接在本期做就行，成本差異參照材料成本差異處理即可，就是把32元也在本期進行調(diào)整。

調(diào)整分錄怎么做

我沖減了當時暫估入庫這個分錄，現(xiàn)在按實際發(fā)票入賬，我調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本的時候，不知道要怎么做分錄是正確的，沒有以前年度損益這個科目，還需要調(diào)整未分配利潤嗎。

您好： 以前暫估的沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧？

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

您好： 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，就沖當時暫估，然后按照8800元做借：原材料，貸：應付賬款，然后報成本調(diào)整即可（借：庫存商品32 貸：主營業(yè)務成本32）

那跨年了，12月份的賬已經(jīng)報了，現(xiàn)在做賬還 調(diào)整未分配利潤嗎。