老師您好，我們是培訓(xùn)學(xué)校，有部分培訓(xùn)費收入是學(xué)員辦理貸款，由貸款機構(gòu)直接付給我們，但是基本都是次月，還是分批到賬，比如月初辦理9800，月末到1/3，次月中旬1/3，次月末在到1/3，之前實時到賬的都用預(yù)收賬款核算，結(jié)轉(zhuǎn)收入就確認(rèn)預(yù)收款，現(xiàn)在這種感覺要用應(yīng)收賬款核算，但是預(yù)收款就不好體現(xiàn)了

老師，去年年底收了100萬的物業(yè)費，錢被股東借走了，我當(dāng)時也沒做賬，收費和借款都沒做，我今年1月做賬了，物業(yè)費記到預(yù)收（待以后月份1-12月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入），對方科目記得是其他應(yīng)收款。這不，3月底和4月，股東會陸續(xù)把錢還回來，他用現(xiàn)金還，直接讓我們出納存到基本戶。我只要收到一筆存現(xiàn)單，我就沖一部分其他應(yīng)收。這種賬務(wù)方法可行嗎？

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個月。 6.1-6.29日學(xué)員報名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個月。 6.1-6.29日學(xué)員報名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得