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老師,請(qǐng)問(wèn)一下勞務(wù)派遣和人力資源服務(wù)外包是兩個(gè)不同的行業(yè)嗎?還有差額征稅的科目什么情況下用簡(jiǎn)易計(jì)稅?什么情況下用銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減?有點(diǎn)混亂了。

2020-10-06 14:03
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-06 16:06

在計(jì)稅的時(shí)候,都是可以差額和可以一般計(jì)稅。 簡(jiǎn)易就是3%不抵扣進(jìn)項(xiàng),差額也是不抵扣進(jìn)項(xiàng),但是稅率5% 一般計(jì)稅時(shí)才可用銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的。

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快賬用戶(hù)7255 追問(wèn) 2020-10-06 16:59

差額征稅的一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目是用簡(jiǎn)易計(jì)稅還是用銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減?

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齊紅老師 解答 2020-10-06 17:27

差額,直接是用應(yīng)交稅費(fèi) 簡(jiǎn)易征收

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快賬用戶(hù)7255 追問(wèn) 2020-10-07 11:09

另外我們做好幾個(gè)廠的,那做成本的時(shí)候是一個(gè)一個(gè)廠分開(kāi)做還是直接月底一筆匯總做呢?

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齊紅老師 解答 2020-10-07 11:55

分開(kāi)處理的,不同廠是分開(kāi)核算的

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快賬用戶(hù)7255 追問(wèn) 2020-10-07 12:07

還有招派遣員工時(shí)支出的按人頭支付的費(fèi)用每個(gè)月都有十幾萬(wàn)的費(fèi)用,這些都沒(méi)有發(fā)票,一年都超過(guò)一百萬(wàn)的金額,如何做賬務(wù)處理?可以平時(shí)做成本,匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增繳納所得稅,這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-07 12:27

派遣,你是作為你的員工發(fā)工資,申報(bào)個(gè)稅處理。v如果是包工頭,要發(fā)票的。要不然你沒(méi)辦法 作為稅法認(rèn)可的成本費(fèi)用扣除。 要在匯算時(shí)納稅調(diào)整處理的

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快賬用戶(hù)7255 追問(wèn) 2020-10-07 12:31

所以每個(gè)月的這個(gè)成本照做,匯算清繳再補(bǔ)交所得稅處理就好了,是嗎?不然也沒(méi)有別的辦法了

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齊紅老師 解答 2020-10-07 12:44

是的,你這匯算時(shí)納稅調(diào)增加處理

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