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請(qǐng)問(wèn)老師,如何將新購(gòu)入固定資產(chǎn)一次性計(jì)入費(fèi)用,分錄如何做?

2020-10-06 12:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-06 12:16

同學(xué)你好!固定資產(chǎn) 會(huì)計(jì)上還是正常按期折舊的 不能一次性扣除 說(shuō)的一次性扣除 是稅法上的 這個(gè) 就是會(huì)計(jì)與稅法差異的問(wèn)題了 不能混淆哦

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同學(xué)你好!固定資產(chǎn) 會(huì)計(jì)上還是正常按期折舊的 不能一次性扣除 說(shuō)的一次性扣除 是稅法上的 這個(gè) 就是會(huì)計(jì)與稅法差異的問(wèn)題了 不能混淆哦
2020-10-06
您好, 賬上按月計(jì)提折舊的呢
2023-06-15
您好,會(huì)計(jì)分錄不改變,還是計(jì)入固定資產(chǎn)的次月按月計(jì)提折舊 一次性扣除的當(dāng)年納稅調(diào)減,以后年度納稅調(diào)增 一次性扣除是企業(yè)所得稅的政策,會(huì)計(jì)上該怎么做還是怎么做,是有固定資產(chǎn)的
2020-12-18
你好,帳還是正常了計(jì)提折舊的
2021-10-14
會(huì)計(jì)處理 例:A企業(yè)為一般納稅人,2018年6月購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值500萬(wàn)元(不含稅價(jià)500萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額80萬(wàn)元)的設(shè)備,會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年,假設(shè)殘值為0。假如企業(yè)在匯算2018年企業(yè)所得稅時(shí)一次性扣除。假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下:(單位:萬(wàn)元) 1.購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí) 借:固定資產(chǎn)——某設(shè)備 500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 80 貸:銀行存款 580 2.到2018年末計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用等 50(500÷60*6) 貸:累計(jì)折舊 50 3.2018年度企業(yè)所得稅匯算 2018年應(yīng)納稅所得額調(diào)減450萬(wàn)元(500-50)的遞延所得稅會(huì)計(jì)處理: 借:所得稅費(fèi)用 112.5(450×25%) 貸:遞延所得稅負(fù)債 112.5 4.2019年的處理 調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元,遞延所得稅會(huì)計(jì)處理: 借:遞延所得稅負(fù)債 25 貸:所得稅費(fèi)用 25
2021-10-15
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