我單位是小規(guī)模納稅人，在9月份開了7萬塊錢的發(fā)票，成本費(fèi)用大概15000元。10月3日對方單位通知票不能報(bào)銷，要求作廢沖紅。 此時正趕上第三季度報(bào)稅。是不是會產(chǎn)生企業(yè)所得稅？ 有什么辦法可以合理的處理，請求指導(dǎo)，謝謝。

老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報(bào)稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對嗎，可是第22欄應(yīng)納稅額合計(jì)怎么沒生成數(shù)據(jù)呢，專票的收入大概有760多的增值稅??？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實(shí)操課視頻有的老師報(bào)稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應(yīng)稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護(hù)費(fèi)填表三里對吧？但是我們這個企業(yè)是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學(xué)了實(shí)操，但是第一次給企業(yè)真實(shí)報(bào)稅，怕出錯。期待老師給指點(diǎn)一下

老師們，我今年7月份找了份工作，一家工程檢測技術(shù)行業(yè)的公司，成立15年了，前面換了4個會計(jì)，都不專業(yè)也不負(fù)責(zé)任，我和一個比我大3歲的男會計(jì)都通知上班，是我自降了要求做會計(jì)助理，這個男會計(jì)是財(cái)經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷，所以這家家族企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點(diǎn)，讓他主要外出辦結(jié)算，協(xié)助總監(jiān)核對一些流水賬，還有就是審查一遍我的賬，有什么問題多和他溝通，就從7月份開始因?yàn)榍叭螘?jì)沒有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著，他主動要求審批發(fā)票報(bào)銷單，但是最近幾天明細(xì)感覺他不對勁，他審核的發(fā)票也不仔細(xì)，員工報(bào)銷的發(fā)票有許多張，有一張是沒有發(fā)票的但是他就簽字了，出納也付了錢，最后和員工要這張只寫了收據(jù)的發(fā)票員工說絕對要不來沒有發(fā)票，前天我們公司統(tǒng)一開會核對了19年及20年的合同臺賬，發(fā)現(xiàn)了許多問題，有2個問題跟他探討問了一下，但是他反質(zhì)問我怎么辦，他倒是說了解決辦法，但是最后當(dāng)著其他同事的面又半開玩笑地說我不要胡做調(diào)整，我就生氣地說了不是跟他商量著怎么就胡做了？從我們倆7月同時進(jìn)公司還花錢請了2個稅務(wù)師做指導(dǎo)，我們平時有問題都能隨時咨詢，說實(shí)話就算不問他我也可以咨詢稅務(wù)師和會計(jì)學(xué)堂，請問老師我以后怎么待他？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當(dāng)時會計(jì)錯誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導(dǎo)，謝謝！

案例分析題資料:鴻達(dá)公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%，所得稅會計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法;按照凈利潤10%提取法定盈余公積。2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2022年4月20日;所得稅匯算清繳在2022年5月30日完成。假定鴻達(dá)公司2022年發(fā)生如下事項(xiàng):資料-:1月20日，接到某債務(wù)甲公司宣告破產(chǎn)通知，預(yù)計(jì)其所欠本公司款項(xiàng)2000萬元有90%不能收回。鴻達(dá)公司在2021年12月31日之前，已經(jīng)被告知甲公司資不抵債，并按照應(yīng)收賬款的40%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的壞賬損失不允許稅前扣除，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時才允許稅前扣除。資料二:2月15日，鴻達(dá)公司倉庫發(fā)生一場意外火災(zāi)，造成凈損失500萬元。資料三:4月3日，鴻達(dá)公司為實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，以銀行存款6000萬元作為對價(jià)，取得乙公司80%的股權(quán)，形成非同一控制下的企業(yè)合并。要求:假如你是鴻達(dá)公司財(cái)務(wù)人員，請根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分別完成如下任務(wù):(3)根據(jù)上述資料，對于調(diào)整事項(xiàng)，編制相關(guān)調(diào)整分錄。(6分)(答案中的金額單位用萬元表示)