請(qǐng)問(wèn)老師，我在四月份預(yù)提了成本，請(qǐng)問(wèn)本月收到發(fā)票但是未付款怎么做賬，之前是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～預(yù)提成本，貸:應(yīng)付賬款

老師，請(qǐng)問(wèn)收到成本發(fā)票，但未付款，我做分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款，是這樣嗎

老師，晚上好！ 我一筆合同分批付款5月付了15500，做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀存款，6月付了3000.做了 借預(yù)付 貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款， 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呀？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

4月沒(méi)有收到成本票 付款是做錯(cuò)分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，然后6月收到發(fā)票又做成了 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款，以為四月已經(jīng)計(jì)提了預(yù)付其實(shí)沒(méi)有，現(xiàn)在10.28發(fā)現(xiàn)，怎么才能沖掉多記的成本，把預(yù)付加進(jìn)去，怎么做分錄