甲公司2×19年度會計處理與稅法處理存在 差異的交易或事項如下:(1)持有的以公 允價值計量且其變動計入當期損益的金融 得資產(chǎn)公允價值上升60萬元。根據(jù)稅法 定,該金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動 金額不計入當期應納稅所得額;(2),計提 與擔保事項相關的預計負債600萬元。根 據(jù)稅法規(guī)定,與上述擔保事項相關的支出 不得稅前扣除:(3)持有的以公允價值計 量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn) 公允價值上升200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定 該金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動金額 不計入當期應納稅所得額(4)計提固定 資產(chǎn)減值準備140萬元。根據(jù)稅法規(guī)定, 計提的資產(chǎn)減值準備在未發(fā)生實質(zhì)性損失 前不允許稅前扣除×甲公司適用的所得稅 稅率為25%。假定期初遞延所得稅資產(chǎn)和 4遞延所得稅負債的余額均為零,甲公司未 來年度能夠產(chǎn)生足的納稅所得額用以 抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2×19年度 遞延所得稅費用為多少萬元。 A.-35 B.20 C.-20 D.30 老師這題為啥選C 搞不清楚

公司2017年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為1 900 000元，遞延所得稅負載貸方余額為100 000元，具體構(gòu)成項目如下表。 該公司2x17年度利潤表中利潤總額為16 100 000元,適用的所得稅稅率為25%,預計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵和暫時性差異。 該公司2x17年發(fā)生的相關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有: (1)年末轉(zhuǎn)回應收賬款壞賬準備200 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,轉(zhuǎn)回的壞賬損失不計入應的稅所得額。 (2)年末根據(jù)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動確認公允價值變動收益200 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益不計入應納稅所得額。 (3)年末根據(jù)其他債權投資公允價值變動增加其他綜合收益400 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,其他債權投資公允價值變動金額不計入應納稅所得額。 題字太多，完整的在圖片上

甲公司適用的所得稅稅率為15%，預計未來期間保持不變，采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅。2×21年4月1日，支付2 000萬元購入某公司股票，將其劃分以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，2×21年12月31日，該股票的公允價值為2 100萬元，2×22年12月31日，該股票的公允價值為2 300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，金融資產(chǎn)在持有期間公允價值變動不計入當期應納稅所得額。不考慮其他因素，2×22年12月31日，甲公司會計處理正確的是（? ? ）。 A 確認遞延所得稅資產(chǎn)45萬元 B 確認遞延所得稅資產(chǎn)30萬元 C 確認遞延所得稅負債30萬元 D 確認遞延所得稅負債45萬元

6.2×21年1月1日，B公司遞延所得稅負債期初余額為300萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×21年度，B公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項；(1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。(2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。永久性差異。(3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益500萬元。(4)期末確認其他債權投資公允價值變動收益150萬元。(5)當期支付產(chǎn)品保修費用80萬元，前期已對產(chǎn)品保修費用計提了預計負債。(6)違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款600萬元。(7)期末計提存貨跌價準備和無形資產(chǎn)減值準備各200萬元。2×21年度，B公司利潤表中的利潤總額為8900萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假定大華公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差

甲公司公司適用的所得稅稅率為25%。"遞延所得稅資產(chǎn)"及"遞延所得稅負債"不存在期初余額。20x4年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：1、期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備。產(chǎn)生暫時性差異（）萬元。第一個空填寫應納稅/可抵扣，第二個空填寫金額。2本年1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)會計上本年計提折舊200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計提折160萬元。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。3、持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升60萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。產(chǎn)生暫時性差異（）萬元4持有的其他權益工具投資公允價值上升50萬元。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。5、計提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關的預計負債300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關的支出在實際發(fā)生時可稅前扣除。產(chǎn)生（）暫時性差異（）萬元。6、分析以上資料，計算前述事項的遞延所得稅負債=（）萬元，遞延所得稅資產(chǎn)=（）萬元，遞延所得稅相關的會計分錄：借:遞延所得稅資產(chǎn)（）（）（）貸：遞延所得稅負債（）（）（）