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外貿(mào)公司,有進(jìn)行內(nèi)銷和外銷的,怎么做分錄,怎么退稅?

2020-09-29 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-29 09:53

都是做進(jìn)項 需要退稅的,進(jìn)項稅額和退稅率一致的不需要轉(zhuǎn)出 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅

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快賬用戶6069 追問 2020-09-29 10:28

老師,有內(nèi)銷和外銷,怎么計算出口退稅金額,怎么算應(yīng)交增值稅呢

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齊紅老師 解答 2020-09-29 10:32

貨物購入價格*退稅率

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快賬用戶6069 追問 2020-09-29 10:35

是用于外銷的進(jìn)貨價格乘以退稅率為出口退稅金額,增值稅是按全部銷項減去進(jìn)項算稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-29 10:46

是的 但是不考慮退稅的

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都是做進(jìn)項 需要退稅的,進(jìn)項稅額和退稅率一致的不需要轉(zhuǎn)出 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅
2020-09-29
內(nèi)銷的可以抵扣進(jìn)項稅哈
2022-10-26
(一)購進(jìn)出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2022-08-05
你好,印花稅的分錄是 借:稅金及附加—印花稅 ???, ????貸:銀行存款
2021-06-17
當(dāng)你有退稅金額時,可以這樣做會計分錄:借方“應(yīng)收賬款”或“銀行存款”10萬元,貸方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)”10萬元。這樣處理,就反映了退稅金額回到公司賬上的情況。
2024-10-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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