本月已開了一張專票，但是因?yàn)闆]有發(fā)貨，所以不確認(rèn)收入，作為預(yù)收賬款，但是銷項(xiàng)稅是正常確認(rèn)的，那么這個(gè)增值稅申報(bào)表，這項(xiàng)銷項(xiàng)稅額怎么填？

1.9月賬上已確認(rèn)收入但未開票，賬務(wù)上必須計(jì)算提銷項(xiàng)稅么？ 2.9月納稅申報(bào)表未開票欄填銷售額和銷項(xiàng)稅，11月才開票，11月申報(bào)在附表未開票欄填負(fù)數(shù)銷售額和銷項(xiàng)稅沖掉么？ 3.11月賬務(wù)還要做2筆分錄么？一是9月未開票確認(rèn)收入的紅字分錄，二是11月開票確認(rèn)收入的藍(lán)字分錄。 請(qǐng)問以上操作對(duì)么？

老師你好，我咨詢一下房開企業(yè)確認(rèn)銷售收入后申報(bào)繳納增值稅，這個(gè)報(bào)表我應(yīng)該怎么申報(bào)，正常應(yīng)該按照發(fā)票不含稅金額和稅額填寫的，但是有扣除土地出讓金的部分，實(shí)際繳納的增值稅不應(yīng)該是發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額，那這個(gè)增值稅申報(bào)表我需要怎么填寫才正確

老師，我想問下，那個(gè)已經(jīng)出庫的商品以后開票，當(dāng)期確認(rèn)收入是已經(jīng)要企業(yè)所得稅，但是因?yàn)闆]有開票放到應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅中，等到開票再從待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅額；那么在待轉(zhuǎn)的時(shí)候是不需要交增值稅，這是否感覺不同步的。一個(gè)確認(rèn)收入已經(jīng)交企業(yè)所得稅，一個(gè)銷售稅額還不需要交增值稅。這是什么準(zhǔn)則呢。

老師我那個(gè)12月份兒進(jìn)項(xiàng)稅額只掃描了，但是沒有確認(rèn)簽名，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額沒有確認(rèn)成功。就沒有正常申報(bào)增值稅，最后是零申報(bào)的增值稅，但是我賣廢鐵的收入是12月份的，這樣我走一月份申報(bào)，一月份再重新進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)定可以嗎？這樣會(huì)產(chǎn)生滯納金嗎？