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請問老師,我方企業(yè)每個月支付給出租方租金,但出租房需要隔幾個月才能開具以往發(fā)票,這時我方需要如何入賬呢?

2020-09-28 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-28 22:22

借管理費用貸銀行存款 發(fā)票到了沖上面分錄做發(fā)票的就可以

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借管理費用貸銀行存款 發(fā)票到了沖上面分錄做發(fā)票的就可以
2020-09-28
這種情況下,建議每個月進行房租計提。按照權(quán)責發(fā)生制原則,企業(yè)應(yīng)在費用實際發(fā)生的期間進行確認,而不是在支付款項或收到發(fā)票時確認。雖然辦公室租賃費尚未支付且未收到發(fā)票,但公司在 1 月到 3 月已經(jīng)實際使用了租賃的辦公室,產(chǎn)生了相應(yīng)的費用,所以需要每月計提房租,計入費用和其他應(yīng)付款。這樣可以更準確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。具體賬務(wù)處理如下: 每月計提房租時(假設(shè)每月房租為x元): 借:管理費用 —— 租賃費?x 貸:其他應(yīng)付款 —— 房東?x當實際支付房租并收到發(fā)票時: 借:其他應(yīng)付款 —— 房東 (累計計提的房租金額) 貸:銀行存款等 (實際支付的金額)如果等到支付時再一次性做這幾個月的租金,會導(dǎo)致費用確認不及時,使得前期的財務(wù)報表無法真實反映企業(yè)的經(jīng)營成本和負債情況。而且,一次性計入費用可能會對支付當月的利潤產(chǎn)生較大影響,不符合會計核算的配比原則和及時性原則。關(guān)于發(fā)票問題,雖然對方暫未開票,但你可以與對方溝通,說明會計核算的要求,盡量讓對方按時提供發(fā)票。如果對方確實無法按時開票,你也應(yīng)先進行計提,待收到發(fā)票后將其附在相應(yīng)的記賬憑證后面即可。
2025-03-25
您 好,借:預(yù)付 15 貸:銀行15 按月攤銷 借:管理費用-租賃費 貸:預(yù)付 這就是無票費用,不開票成本入賬(摘要寫無票年度納稅調(diào)增,方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)):這樣3個好處:季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅,銀行余額也是對上了,公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳:無票費用在調(diào)整A105000第30行(十七)
2024-07-15
出租住宅的:房產(chǎn)稅4%減半,個人所得稅10%,增值稅1.5%(月租10萬以上),城建稅,教育費附加,地方教育附加。 應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05*1.5%, 附加稅費=應(yīng)交增值稅*0.06 房產(chǎn)稅=租金收入/1.05*2% 個人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費-房產(chǎn)稅)*(1-20%)*20% 出租商業(yè)用房的,房產(chǎn)稅12%減半,印花稅0.1%減半,個稅20%,增值稅5%(月租10萬以上),城建稅,教育費附加,城鎮(zhèn)土地使用稅(各地單位面積稅額不一) 應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05* 0.05, 附加稅費=應(yīng)交增值稅*0.06 印花稅=租金收入/1.05*0.1%*50% 房產(chǎn)稅=租金收入/1.05* 6% 城鎮(zhèn)土地使用稅=占地面積*單位稅額 個人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費-印花稅-房產(chǎn)稅-城鎮(zhèn)土地使用稅)*(1-20%)*20%
2023-04-08
你好;需要的; 做暫估處理 。 你應(yīng)該是21年按期來暫估的
2022-01-11
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