我們租基站給移動(dòng)，基站產(chǎn)生的電費(fèi)我們付給業(yè)主，我們?cè)匍_票給移動(dòng)收取電費(fèi)，6月我們開票給移動(dòng)收取電費(fèi)，我的賬務(wù)處理為借，應(yīng)收賬款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 同時(shí)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，現(xiàn)金（支付給業(yè)主電費(fèi)） 現(xiàn)在7月份把六月份開的票沖紅了，請(qǐng)問成本結(jié)轉(zhuǎn)這塊怎么處理

記賬公司給我們暫估了21萬(wàn)的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

某電商平臺(tái)代銷商品，顧客在平臺(tái)購(gòu)買，款項(xiàng)先由電商公司代收，再與商家結(jié)算時(shí)扣除服務(wù)費(fèi)傭金，剩下的給商家。 站在電商公司角度以下2種哪種處理更加合理: 1、代收代付:收款時(shí):借:銀行存款100貸:其他應(yīng)付款-某某商家100。付款結(jié)算時(shí):借:其他應(yīng)付款100，貸:銀行存款80，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20。開具20元服務(wù)費(fèi)發(fā)票給商家 2、購(gòu)銷模式:收款時(shí):借:銀行存款100，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，付款結(jié)算時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8，，貸:銀行存款80，月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)20

老師請(qǐng)教一下我們主營(yíng)業(yè)務(wù)就是運(yùn)營(yíng)個(gè)場(chǎng)館然后有兩個(gè)月場(chǎng)館專門為一個(gè)公司舉辦了活動(dòng)因此我們這兩個(gè)月的水電費(fèi)他們給我水電費(fèi)他們這個(gè)月補(bǔ)交給我們?cè)瓉砦易鏊娰M(fèi)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款現(xiàn)在我該如何做賬？借其他應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

老師，我想問一下，我們是六月份開出去發(fā)票10822.82之前的會(huì)計(jì)做了分錄借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-貨物收入了，我們七月份收到了10333.02的錢，他扣掉了489.8的電費(fèi)，這個(gè)489.8給開發(fā)票了，那我七月份怎么做分錄呢？