t3月末結(jié)賬時(shí)，出現(xiàn)所以嘞科目未結(jié)轉(zhuǎn)為零的一級科目，還有總賬和明細(xì)賬不平，是什么原因，該怎么辦？（本月有新增科目已經(jīng)在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置里損益類科目全部設(shè)置了對應(yīng)的本命利潤啦，可還是不行）

老師您好，我們單位是天然氣儲備調(diào)峰行業(yè)，生產(chǎn)設(shè)備是外包工程，還有辦公樓也是外包，然后有一部分甲供材，現(xiàn)在設(shè)備和辦公樓都已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但是工程款還沒有結(jié)清，辦公樓中的一些待攤費(fèi)用怎樣去處理，我怎樣去轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去計(jì)提折舊？ 還有生產(chǎn)設(shè)備試運(yùn)行期間的成本核算怎樣計(jì)算，初期的成本不穩(wěn)定、因?yàn)橛性瓪赓徣牒筇釤掃^程中的損耗，還有因?yàn)橐恍┰驅(qū)е略O(shè)備溫度升高需要泄壓的損耗，還有運(yùn)輸途中的損耗都如何計(jì)算和設(shè)置什么科目，成本怎樣結(jié)轉(zhuǎn)， 還有投資方投進(jìn)來的錢一開始是其他應(yīng)付款，后來又補(bǔ)簽了借款合同，這部分借款費(fèi)用怎樣去調(diào)整賬目。 麻煩老師費(fèi)心幫我解答一下，謝謝。

2017年9月李文華大學(xué)畢業(yè)分配到大宇公司會計(jì)部從事會計(jì)工作，會計(jì)部主任準(zhǔn)備安排她負(fù)責(zé)會計(jì)報(bào)表的編制，于是在9月底編制月報(bào)時(shí)讓李文華也編制一份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表。第一遍小李編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平，第二遍平衡了，但是與經(jīng)理編制的資產(chǎn)負(fù)債表總額相差十多萬元，利潤表的凈利潤與經(jīng)理編制的利潤表差幾萬元。經(jīng)理問她怎么編制的，她說資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目是根據(jù)總分類賬戶的余額填制的，利潤表項(xiàng)目是根據(jù)損益科目發(fā)生額直接填列的。你認(rèn)為李文華可能在什么地方出了差錯(cuò)？并根據(jù)以下公司期末賬戶余額和本期發(fā)生額正確編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動

光明公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%本月30日還發(fā)生下列與損益有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):⑴通過銀行電匯方式向長江公司支付合同違約金100000元⑵接受關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈700000元，當(dāng)日收到銀行收款通知⑶將生產(chǎn)過程中的多余W材料銷售給蓮花公司，開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)11300元，當(dāng)日，辦理銀行托收手續(xù)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)W材料的銷售成本8000元⑷委托興隆公司維修本企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的，L型設(shè)備更換的零部件價(jià)格為10000元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300元，款項(xiàng)尚未支付⑸計(jì)提本月用于生產(chǎn)經(jīng)營的短期借款利息15000元⑹結(jié)轉(zhuǎn)本月收入利得類賬戶⑺結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用損益類賬戶⑻計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用，假設(shè)本月不存在所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)要求:編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄寫出必要的明細(xì)科目

老師，這個(gè)問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個(gè)的問題。上面那個(gè)老師說，選擇其中一個(gè)科目來沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來入賬的，也沒有在認(rèn)證平臺里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時(shí)候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個(gè)科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個(gè)科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒有發(fā)生額給我用來沖減啊