18年的憑證是 借：管理費用 貸：其他應(yīng)收款-某某項目 怎么調(diào)整呢

同學你好 借，以前年度損益調(diào)整，負數(shù) 借，其他應(yīng)收款，正數(shù) 借，以前年度損益調(diào)整，正數(shù) 貸，利潤分配一未分配利潤，正數(shù)；

好，謝謝老師

不客氣的，祝您學習愉快；

老師，我這個月暫估了材料 成本發(fā)票，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到下個月我收到材料 成本票專票我要怎么沖暫估呢，專票有進項稅額

同學你好，下月初做負數(shù)分錄將原暫估沖掉，再按發(fā)票做入庫存的分錄；

老師上個月暫估的工資是20萬，但是收到工資表只有18萬，是不是先把暫估的20萬沖掉，在做正確 的，還是沖18萬呢

同學你好 將20萬都沖掉，再做18萬；余下的2萬，如果月末沒有收到發(fā)票，再做暫估；

嗯 好的，謝謝

不客氣的，祝您學習愉快

老師你好，請問一下公司的基本賬戶注銷了，用一般賬戶 可以嗎

同學你好，請問一下公司的基本賬戶注銷了，用一般賬戶 可以嗎——如果一般戶沒有注銷，是可以的；

公司現(xiàn)在注冊了一個基本賬戶，但是是四大銀行之一轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費用高，所以想去注冊一個一般賬戶，把基本賬戶的錢轉(zhuǎn)到一般賬戶 去，然后把基本賬戶 注銷掉，意思是公司以后就用一般賬戶，不用基本賬戶，這樣可以是吧

稅務(wù)局也要去變更是吧

同學你好 這樣是不可以的；公司是需要有基本戶的；

意思是要基本戶的，就算不用也要有基本戶

同學你好，意思是要基本戶的，就算不用也要有基本戶——是的；企業(yè)不能沒有基本戶，只有一般戶的；

好的，那可以這樣嗎，先去開個一般戶，然后把之前的基本戶注銷，在去開基本戶，因為之用的基本戶有錢，如果不先開一般戶，注銷之前錢沒有地方轉(zhuǎn)