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某生產(chǎn)企業(yè)2020年6月銷售一棟8年前建造的辦公樓,取得不含增值稅銷售收入1800萬元。該辦公樓原值1000萬元,已計(jì)提折舊600萬元。經(jīng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估,該辦公樓的重置成本為2100萬元,成新度折扣率為5成,銷售時(shí)繳納增值稅、城建稅、印花稅及教育費(fèi)附加及土地增值稅分別為多少?

2020-09-20 19:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-20 20:28

您的問題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待

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齊紅老師 解答 2020-09-20 20:30

你好,同學(xué)。 增值稅1800/1.09*9%=148.62 城建稅148.62*7%=10.4034 印花稅1800/1.09*0.05%=0.825688 教育費(fèi)附148.62*3%=4.4586 土地增值稅v(1800/1.09-2100*50%-10.4034-0.825688-4.4586)稅率-(2100*50%%2B10.4034%2B0.825688%2B4.4586)*扣除系數(shù)

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快賬用戶7053 追問 2020-09-20 20:38

老師您好,1800是不含增值稅收入,為啥還要除以1+9%呢?

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快賬用戶7053 追問 2020-09-20 20:40

還有印花稅在計(jì)算土增的時(shí)候可以扣嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-20 20:42

不好意思,看錯(cuò)了。 增值稅1800*9%=162 城建稅162*7%=11.34 印花稅1800*0.05%=0.9 教育費(fèi)附162*3%=4.86 土地增值稅(1800-1050-11.34-0.9-4.86)*稅率-扣除系數(shù)*(1050%2B11.34%2B0.9%2B4.86)

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快賬用戶7053 追問 2020-09-20 20:44

沒事,這個(gè)印花稅什么情況下可以扣什么情況下不可以扣呢?

頭像
齊紅老師 解答 2020-09-20 20:46

如果是房開企業(yè)不扣,非房開企業(yè)可以扣

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快賬用戶7053 追問 2020-09-20 20:47

對(duì),想起來了,老師回答很完美,謝謝??!

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齊紅老師 解答 2020-09-20 20:58

不客氣,祝你工作愉快。幫我好評(píng)一下。

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2020-09-20
你好,同學(xué)。 收入為500 扣除項(xiàng)600*50%=300,500*5%*12%=3 土地增值稅 (500-303)*40%-303*5% 你計(jì)算一下結(jié)果
2020-10-04
(1)計(jì)算土地增值稅時(shí)該公司辦公樓的評(píng)估價(jià)格 22000*60%=13200
2023-06-14
同學(xué)你好 你的問題稍等我看看
2023-06-14
同學(xué)你好,正在整理,請(qǐng)稍等
2022-12-18
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