那代開的發(fā)票的時(shí)候，直接就扣交的增值稅和附加稅呢

這個(gè)怎么做分錄呢

你好 實(shí)現(xiàn)收入分錄 借：應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 繳納稅款分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，附加稅，貸：銀行存款 根據(jù)需要繳納的附加稅，做計(jì)提附加稅分錄

因?yàn)楦郊佣愐彩钱?dāng)場扣得，就直接在繳納附加稅之前預(yù)提可以嗎 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

你好，一般是月底（或者季度末月）根據(jù)總的附加稅應(yīng)納稅額，做附加稅計(jì)提分錄，而不是繳納之前就做計(jì)提分錄的

可是小規(guī)模代開專票，附加稅都是增值稅一起扣得

你好，附加稅和增值稅一起扣繳，不影響附加稅在月底（或者季度末月）計(jì)提啊

扣繳的當(dāng)月末計(jì)提嗎

不是要先計(jì)提了，再扣繳嗎

你好，代開發(fā)票是先繳納，之后再計(jì)提的

繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 這樣寫分錄嗎

你好，繳納，計(jì)提分錄是這樣做的

先后順序?qū)?

你好，先后順序是正確的

當(dāng)月繳納的，月末計(jì)提，是這樣的

按著老師當(dāng)時(shí)的說法

你好，如果是季度申報(bào)，計(jì)提的時(shí)候是季度末月，不一定是當(dāng)月計(jì)提 的

我們是季度申報(bào)，那就季度計(jì)提對嗎