老師，2年前有筆10萬的收入發(fā)票漏記賬了，沒記錄收入，也沒記錄成本，但是客戶付款了，所以應(yīng)收賬款一直是貸記方金額，但是當(dāng)時(shí)的稅金申報(bào)又是正確的，并且也繳納了稅金及附加，等于就是記賬錯(cuò)誤，請(qǐng)問怎么調(diào)賬合適？？主要是稅金這一塊！請(qǐng)指教，謝謝！

老師:還是接前面一個(gè)問題，前任會(huì)計(jì)2016年漏記收入10萬，我會(huì)做以前年度損益調(diào)整的收入賬，但是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅賬面上會(huì)多出來1萬多稅額，可是查當(dāng)年增值稅申報(bào)表，是與實(shí)際銷售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財(cái)務(wù)做了計(jì)提應(yīng)交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過彎來，這個(gè)增值稅銷項(xiàng)稅應(yīng)交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調(diào)整？請(qǐng)老師指教做會(huì)計(jì)分錄！謝謝！

實(shí)際工作中我遇到了一個(gè)實(shí)戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報(bào)19年匯算清繳時(shí)，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實(shí)際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預(yù)收賬款呢，請(qǐng)問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應(yīng)付賬款有家20萬的掛賬，實(shí)際已經(jīng)付清款了，當(dāng)初付款時(shí)直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實(shí)際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

老師，我們的客戶是事業(yè)機(jī)關(guān)單位，預(yù)收款都是在項(xiàng)目還沒有開始之前就收到，而且是開發(fā)票，見票打款，請(qǐng)問我該怎么記賬呢？還沒開工，票開了預(yù)收款收到了，稅也繳納了。 這樣記賬可以么？ 借:銀行存款 貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷項(xiàng)稅額 每次按完工百分比確認(rèn)收入時(shí) 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

你好，請(qǐng)問去年有4月份一份客戶的發(fā)票開給我們了，當(dāng)時(shí)也抵扣了，但是現(xiàn)在我查賬這份發(fā)票發(fā)票聯(lián)沒有入賬，發(fā)票也找不到了，所以一直掛著這家應(yīng)收賬款，現(xiàn)在只有用抵扣聯(lián)復(fù)印件做賬了，但是這個(gè)金額怎么平衡呢，價(jià)稅合計(jì)7.5萬，現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄借主成本7.5萬，貸應(yīng)收賬款7.5萬嗎？稅金不管了？