老師好，我們是一家監(jiān)理公司，我在6月的時候付了2筆款，一筆是中標交易費5100，另外一筆是標書制作費20000元，當時是銀行轉賬給付了的，但是沒有發(fā)票，發(fā)票是8月才收到的，6月做的分錄我覺得不合適，我發(fā)給您，麻煩您幫我看下，但是已經結帳了，而且稅也報了。

老師您好，我在6月給對方開發(fā)票，分錄是借應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續(xù)費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師我們6月份的時候跟一家國外公司約定，國外公司給我們公司設計大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬，同時6月份國外公司給我們開了一張商業(yè)發(fā)票，我們已經把這商業(yè)發(fā)票入賬作為“主營業(yè)務成本”但是6月份當時也沒簽訂合同，只是通過視頻會議通話約定，到了現在11月份圖紙還沒完成，國外公司突然說不給我們設計大橋圖紙，我們公司也不用給他們國外公司付款了，但是之前的商業(yè)發(fā)票已做賬，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款~國外公司。現在我們公司也不會付款了，國外公司要把商業(yè)發(fā)票作廢了。這時候我們現在該怎么做分錄呢？

老師您好，我們是小規(guī)模監(jiān)理公司，然后我們的一個掛靠單位，這個是個人，他自己到國稅去代開了勞務費發(fā)票，個稅當時是我這邊算著給他扣的，但是等我第二個月實際繳納的時候發(fā)現少扣了3000，這筆錢我是當天報個稅的時候就要回來了，但是我現在不知道這些賬的分錄怎么做，麻煩您說下

老師您好，公司本月已經付款，做的借預付賬款貸銀行存款，但是本月不會收到發(fā)票了，這筆支出是公司的費用，我想把這筆費用放在本月做預提費用付出的金額和取得的發(fā)票金額一致，做借費用貸預付，下月取得發(fā)票直接放在本月憑證后面行嗎？我該怎樣做合適，怎樣做分錄？