老師，公司報表上的未分配利潤比較大，因為我們是高新技術企業(yè)，匯算清繳的時候有加計扣除，所以一年下來利潤比較大，但是美交多少企業(yè)所得稅，平時公司成本票比較少，像這種情況怎么讓公司的未分配利潤變小呢，如果進行股東利潤分紅，股東得交20%的個人所得稅，股東還不樂意

老師您好！我公司是一般納稅人，是做施工升降機設備租賃的。2021年分不同時間購買了30臺設備，單臺價格是30萬元左右，累計總價900多萬。想問一下，這累計900萬固定資產(chǎn)在2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，能否稅前一下性扣除？會計賬務處理跟稅務處理能否分別進行？

根據(jù)企業(yè)所得稅法的相關規(guī)定，企業(yè)在計算股權轉讓所得時，不得扣除被投資單位未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額。 請問在什么情況下投資所得可以扣除扣除被投資單位未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額呢？是清算還是投資撤回是可以扣除投資方在被投資單位留存收益份額嗎？

我們在學習這個企業(yè)所得稅的時候，老師是讓我們用這樣的方法理解去考試的。1.站在獲得股息的角度，因為該筆股息在被投資企業(yè)已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了，如果獲得股息以后再交一次企業(yè)所得稅，相當于重復納稅，所以國家對居民企業(yè)之間的股息實行免稅政策。2.站在支付股息企業(yè)的角度，因為股息是在凈利潤扣除了所得稅以后才分配給股東的，所以股息不能在稅前扣除。能在稅前扣除的是支付給債權人的利息?？墒俏覀儸F(xiàn)在在做投資方和被投資方的賬務。對于企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，就有點懵，怎樣才能容易。剛實操。

老師，我現(xiàn)在準備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調增還是調減的嗎？