一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

2020-09-15 20:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2020-09-15 20:30

你好比如結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一銷項稅額貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

快賬用戶9633 追問 2020-09-15 20:35

這個分錄怎么做

齊紅老師解答 2020-09-15 20:39

你好這個實操里面應(yīng)該是有答案的。上面沒有答案嗎？

快賬用戶9633 追問 2020-09-15 20:43

有沒有簡單點的，這個太復雜了，看不懂

齊紅老師解答 2020-09-15 20:44

你好這個就是標準的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。沒有簡單的

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)時借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

2022-10-19

您好請問是銷項大于進項么

2020-08-15

月末，一般納稅人企業(yè)應(yīng)將當日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。其會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。

當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時，其會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，

貸：銀行存款。

2023-07-01

2020-09-15

一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄

1、企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)如何處理
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

3、根據(jù)“銷項稅-進項稅”計算本月應(yīng)繳納的增值稅：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

4、實際交納時會計分錄

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

2024-11-11

相關(guān)問題